成都银行：警示函未公告或违规，业绩增速连年下滑贷款集中度攀高

来源 | 财经九号&九号观察作者 | 胖虎

近期，成都银行引起了作者的关注。

一方面，是成都银行受到证监局的警示函监管措施却未进行公告，或涉及信披违规，毕竟警示函中要求成都银行提交书面整改报告呢；

另一方面，随着成都银行公布2024年业绩快报，除了业绩增速持续下滑外，成都银行的各项银行监管指标表现也值得期待。此前，作者已经留意到，该行的拨备覆盖率过高，在17家A股城商行中位居前二，更特别的是，该行的贷款集中度也相当高，在去年半年报时位居17家A股银行前三。

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收到证监局警示函未公告，或涉及信披违规

中国证监会四川监管局官网上一则2025年1月6日发布的警示函引起了作者的注意。

这则警示函的对象是上市公司成都银行。公告内容显示，成都银行因为“基金销售业务存在内部控制制度不健全、部分基金销售人员未取得基金从业资格、内部考核机制不健全的情况。上述行为违反了《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（证监会令第175号）第二十五条、三十条第一款及第二款规定。”

上述警示函要求成都银行在收到该决定书之日30日内，书面向四川证监局报告整改情况。

一般来说，按照上市公司的信披规则，像此类收到要求书面报告整改情况的警示函，或行政监管措施的，上市公司要及时予以公告。

不过作者通过交易所的公告系统，查询了成都银行2024年12月至今的上市公司公告，均未发现有上述收到警示函的公告。

面对四川证监局的行政监管措施，成都银行从信披层面来说，几乎直接选择了无视，如此将信披规则的权威置于何地？针对监管部门提出的要求提交书面整改报告的要求，成都银行是否会认真落实呢？

显然，成都银行未将证监局的行政监管措施及时进行公告的行为，已经违反了上市公司的信披要求。

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业绩增速连年下滑

贷款集中度A股城商行前三

从成都银行的业务层面来看，尽管2024年的业绩快报显示，该行的业绩稳健向好，但是在多个监管指标层面的风险，仍然不得不引起关注。

成都银行2024年业绩快报显示，该行2024年营业收入229.77亿元，同比增加5.88%，归母净利润128.63亿元，同比增加10.21%，与此同时不良贷款率同比下滑了0.02个百分点，且拨备覆盖率仍然维持在479.28%的行业高位。

不过，尽管业绩喜人，但相对过往，成都银行的业绩增速已经连年下滑。

营收增速方面，2021年至2024年分别为22.54%、13.14%、7.22%、5.88%；归母净利润增速方面同样如此，2021年至2024年的同比增速分别为29.98%、28.24%、16.22%、10.21%，业绩增幅下滑明显。

更值得关注的是，成都银行在不良贷款率下滑的同时，重组贷款和逾期贷款却出现了较快增长。仅以2024年半年报为例，至2024年6月底，成都银行的重组贷款较年初就增加了2.2亿元至18.54亿元，重组贷款中不良贷款12.44亿元。

逾期贷款方面也较年初的49.88亿元增加到了63.5亿元，短短半年时间增长了近30%。就看2024年整年的数据情况了。

此外，成都银行过高的拨备覆盖率和贷款集中度也引起了作者注意。

据成都银行2024年半年报的数据披露，该行截至去年6月底的拨备覆盖率高达496.02%，至2024年底仍然维持在479.28%的行业高位。此前财政部在《金融企业财务规则（征求意见稿）》中曾表示，拟对银行业金融机构拨备覆盖率做出新规定，拨备覆盖率超过240%-300%以上的银行，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。

虽然该征求意见稿目前并未实施，但显然银行业过高的拨备覆盖率也引起了监管层面的注意。

过高的拨备覆盖率意味着银行计提了过多的贷款损失准备。成都银行的高拨备覆盖率在2024年6月底时，位居17家A股城商行第二，仅次于杭州银行。

成都银行的贷款集中度也非常高，至2024年6月底时，前十大客户的贷款总额达456.15亿元，占同期资本净额的41.35%，在17家A股城商行中，仅次于西安银行和兰州银行。

而相关的监管要求是贷款集中度不得超过50%，成都银行这几年的贷款集中度是在较快攀升，2021年至2023年，该行前十客户贷款比例分别为34.37%、38.35%、37.5%，2024年显然增幅明显，特别是单一最大客户的贷款比例，2021年至2023年才有4.72%、4.78%、4.81%，到了2024年6月底直接攀升至5.48%。

过高的贷款集中度意味着风险也在攀升啊！

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