青岛卓英社谋划北交所上市之路遇坎坷

12月17日，青岛证监局在其官网发布《关于对青岛卓英社科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》。无独有偶，12月16日，该公司收到了青岛证监局发出的监管关注函，该函表示在青岛证监局对公司进行现场检查时，发现公司存在财务会计方面、公司治理方面不规范的问题。

据了解，青岛卓英社科技股份有限公司（以下简称：卓英社）正处于上市辅导期，公司拟冲刺北交所上市。此番卓英社接连收到监管通知，业内表示，这或将在一定程度上影响卓英社的上市进程。

青岛证监局官网公告显示，经青岛证监局查实，卓英社2023年年度股东大会审议《关于确认公司2023年度关联交易及预计2024年日常关联交易的议案》，青岛康川代贸易有限公司、青岛卓信达企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、王晓文作为关联股东未回避表决。上述情况违反了《非上市公众公司信息披露管理办法》（证监会令第191号）第三十八条的相关规定。

根据《非上市公众公司信息披露管理办法》（证监会令第191号）第四十五条的相关规定，青岛证监局决定对该公司采取责令改正的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。并要求卓英社深刻汲取教训，加强相关证券法律法规学习，杜绝此类行为再次发生。此外自收到决定书之日起三十日内还需向青岛证监局提交整改报告。

12月16日，卓英社曾发布《关于公司收到中国证券监督管理委员会青岛监管局监管关注函的公告》。公告显示，青岛证监局在对公司现场检查中发现，公司存在财务会计方面、公司治理方面不规范的问题。

主要表现在财务会计方面：一是营业成本归集不准确。公司报关费属于为履行客户合同而发生的支出，应当计入营业成本，而公司将其计入销售费用，致使公司 2024年半年报、2023年年报营业成本分别少计提 149．03万元、226．90万元，销售费用分别多计提 149．03万元、226．90万元。二是主营业务收入分类不准确。公司“贸易品及其他产品”主要系自主外购物料并对外销售，该部分收入应当分类为其他业务收入，而公司将其分类为主营业务收入，致使公司 2024年半年报、2023年年报主营业务收入分别多列示 2187．35万元、4053．50万元，其他业务收入分别少列示 2187．35万元、4053．50万元，该部分分别占各报告期营业收入的 5．39％、5．30％。

在公司治理方面：公司董事会、监事会会议表决票不规范，会议文件资料缺失。挂牌前 2023年 9月第三届董事会第五次会议会议记录显示王恩辉对议案《关于确认公司 2021年度、2022年度、2023年 1－4月关联交易的议案》回避表决，但其在表决票该议案同意一栏进行了勾选；挂牌前公司 2023年 9月第三届监事会第三次会议表决票无任何勾选项，表决票不规范。挂牌前 2023年 3月第二届监事会第八次会议和 2023年 3月第三届监事会第一次会议存档文件无表决票。

针对以上问题，青岛证监局要求公司对照上述问题深入分析原因，进一步规范财务会计处理，提升公司治理水平，并及时报告整改情况。

根据企查查信息显示，卓英社成立于2005年，注册地在青岛市即墨区，主要从事背光显示器件、面光源及总成等光电显示器件及电子材料等产品的研发、生产和销售。因深耕背光显示器件行业，已成功与海尔、海信、长虹、清华同方、联想等知名企业建立了密切的合作关系。

在2009年10月和2016年7月卓英社分别完成了天使轮、A轮融资，天使轮投资者为青岛恒顺达激光刀模有限公司，A轮投资者为信得宝投资、家同兴投资。

根据公司2024年半年报显示，上半年卓英社实现营业收入4．06亿元，同比增加27．80％；归属母公司所有者的净利润2591．18万元，同比增加133．80％。

在今年3月22日，卓英社公告表示，公司于2月26日与广发证券签订了上市辅导协议，并向青岛证监局提交了向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市的辅导备案申请材料。当时青岛证监局受理了相关申请材料，于是公司自2024年2月27日正式进入了辅导期。

3月25日，青岛卓英社科技股份有限公司（卓英社，874146．NQ）的股票正式在全国股转系统（俗称“新三板”）挂牌公开转让。卓英社股票在新三板挂牌的同时进入创新层。业内专家表示，卓英社进入新三板创新层，意在谋求北交所上市。因为根据相关规定，公司须在新三板挂牌满 12个月后，方可申报公开发行股票并在北交所上市。

“监管责令整改文件的下发与关注函的送达，通常意味着监管机构对上市公司或拟上市公司在信息披露、公司治理、业务运营等方面存在的某些问题或风险进行了重点关注，并要求公司采取相应措施进行整改或说明情况。”业内专家分析表示，此次青岛证监局的先后下发的监管文件说明，卓英社在内控、财务等基础制度等方面仍存在较大的改进空间，预计公司的上市进程不会太快。