个人养老金“十问十答”：个人养老“钱袋子”怎么管？

近日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、中国证监会五部门联合发文通知，自2024年12月15日起，个人养老金制度从36个试点城市推广至全国实施。

个人养老金作为我国现行养老保障体系的三大支柱之一，是基本养老保险、企业年金的重要补充，相当于在个人自愿前提下，为退休提前存的一笔“私房钱”。

针对这项即将全国推行的政策，我们就广泛关注的问题整理出“十问十答”。个人养老金如何开设账户，如何选择产品，又如何提取退出？在这篇文章里，都能找到答案。

Q1：什么是个人养老金制度？

A1：个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

Q2：哪些人可以参与个人养老金？

A2：在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。简言之要同时满足两个条件，有职工/居民养老保险，没有退休。

Q3：哪些人适合参与个人养老金？

A3：养老金当前的主要作用有三个：节税、积累财富和提高退休后的生活保障。因此，个人养老金比较适合收入较高（个税扣除抵扣项后税率在3%以上）、有一定风险承受能力（能承担一定的本金损失）、希望提升退休生活品质的群体。

Q4：如何开设个人养老金账户？

A4：要开设个人养老金和个人养老资金两个账户。参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户，并在商业银行开立个人养老金资金账户。

Q5：如何选择个人养老金产品？

A5：个人养老金产品包括理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金、国债、特定养老储蓄、指数基金七类金融产品。其中，理财产品、公募基金、指数基金有一定的本金风险，其他四类产品通常情况下没有本金风险。

Q6：养老金产品五花八门，不会选怎么办？

A6：个人养老金目前正在探索开展默认投资服务。所谓默认投资服务，是指金融机构在提供个人养老金咨询时，在依法依规且与参加人协商一致的情况下，根据个人投资风险偏好和年龄等特点，推荐适当的个人养老金产品。

Q7：缴纳个人养老金能享受哪些优惠？

A7：个人养老金缴费可享受延期征税的优惠政策。即在缴费环节，个人养老金可纳入个税抵扣，限额标准为12000元/年；在提取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。此外，个人养老金投资收益部分，暂不计税。

Q8：什么情况下可以提前领取养老金？

A8：除达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等领取条件外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金，可以申请提前领取个人养老金。简言之，通常退休领取，遇生活困难达一定标准，可提前领取。

Q9：个人养老金的领取方式有哪些？是否能继承？

个人养老金的领取方式正在完善。参加人可以选择按月、分次或者一次性领取个人养老金，参加人提出变更领取方式，商业银行应当受理。

此外，根据《中华人民共和国社会保险法》和《中华人民共和国民法典》的规定，个人养老金资金账户内的资产在参加人身故后可以由继承人继承。

Q10：参与个人养老金，还有哪些需要注意的事项？

个人养老金是一项长期规划，通常在退休时才能领取。因此，短期资金需求高或生活压力较大者，需谨慎考虑。另外，从节税角度考虑，个税抵扣后无需交税或缴税档3%以下的人群，不适合用参与个人养老金做节税手段。