天花板级待遇的农商行，高收入能持续多久

近日，一则农商行的招聘公告引发招聘市场的关注，700亿资产规模的南安农商行发布招聘公告中提及薪酬待遇时明确写到：薪酬包含岗位工资、津贴、绩效奖金、年终奖及各类补贴，其中，近三年普通正式员工平均年薪约30万元，享受五险两金，其中员工住房公积金月缴交金额均为4300元左右。

除了上述薪酬之外，该行的待遇还包括五险两金、补充医疗、工会医疗互助、团体重大疾病及意外伤害保险等，同时还配备标准化宿舍、食堂免费用餐。

年薪30万的数字足以比肩A股上市的银行，以资产规模达3600亿的常熟银行为准，其2023年年报中所公布的人均薪酬为31万元。

其他四大国有行，中国银行、农业银行、工商银行以及建设银行的人均薪酬均约为34万元左右。

据该行财报显示，南安农商行2023年该行薪酬总额为2.565亿元，受益人为全体在岗员工，包括劳务派遣人员等，其中9名关键管理人员薪酬总额948.07万元，其他人员薪酬合计24701.93万元。

同时，截至2023年末，南安农商银行在岗正式员工853人，劳务派遣工22人，以875名员工的数据计算，南安农商银行2023年度人均薪酬为29.31万元，9名关键管理人员人均105.34万元。

尽管在以往的财报中，南安农商行并未公布年度薪酬总额，但从其公布的高管薪酬来看，高管人均薪酬与2023年所差无几，如2022年度领取薪酬的董事长、行长、监事长、副行长及本行计划财务部负责人、合规发展与风险管理部负责人、审计部负责人共9人，领取薪酬1095.9万，相当于人均121.77万元；2021年度领取薪酬的高管6人，年度薪酬总额778.05万元，相当于人均129.68万元。

此外，在该行2022年财报中还曾提及，南安农商银行采取按岗定酬，按级定酬，做到岗位能上能下、薪酬能高能低，薪酬总额的增长幅度坚持“三个不高于”原则，即薪酬总额增长幅度不高于利润增长幅度，员工平均薪酬增长幅度不高于人均利润增长幅度，高管人员薪酬增长幅度不高于员工平均薪酬增长幅度。

从这句话不难看出，高额的薪酬待遇整体上取决于净利润的增长，从2023年财报来看，该行实现营业收入18.2亿元，同比增长2.77%，营业利润7.75亿元，较上年度增长4.73%，其中净利润6.84亿元，增长7.22%。

从近三年的数据上来看，2021年至2023年，南安农商行分别实现营业收入18.17亿元、19.54亿元、19.87亿元，净利润5.78亿元、6.86亿元、7.25亿元，整体呈增长趋势。

虽然在表面上看起来增长态势良好，但在今年三季度，南安农商行信用减值损失4.25亿元，同比增长27.22%，高额的信用减值损失显然会造成2024年度业绩上的失速。

从其三季报来看，2024年前三季度，南安农商行实现营业收入14.72亿元，同比增长5.5%；净利润3.97亿元，同比减少5.3%，出现增收不增利。其中，业务及管理费5.11亿元，同比增长4.8%。

在资产质量方面，2021年至2023年间，该行不良贷款率分别为0.97%、0.77%以及0.99%，其中2023年不良贷款为3.87亿元，较上年度同比增长46.18%。

从其2023年年报的前十大单一借款人的贷款情况中，我们也发现其中一些端倪。位列第一位的南安市祥林投资发展有限公司，2023年贷款余额为8600万元，占各项贷款的比例为0.22%，根据国家企业信用信息公示系统显示，该公司注册资本为3500万元。

位列第四位的南安明超酒店有限公司，2023年贷款余额为4022万元，占各项贷款的比例为0.10%，根据国家企业信息公开系统显示，该公司注册资本为1000万元。

位列第六位的福建南安市柳兴贸易有限公司，2023年贷款余额为3990万元，占各项贷款的比例为0.10%，根据国家企业信息公开系统显示，该公司注册资本仅为150万元。

位列第九位的南安市石井金明大酒店，2023年贷款余额为3000万元，占各项贷款的比例为0.08%，根据国家企业信息公开系统显示，该公司注册资本为1000万元。

位列第十位的泉州市恒冠电子发展有限公司，2023年贷款余额为3000万元，占各项贷款的比例为0.08%，根据国家企业信息公开系统显示，该公司注册资本为1888万元。

根据《中华人民共和国公司法》的规定，注册资本是公司在登记机关登记的全体股东认缴的出资额（对于有限责任公司）或全体发起人认购的股本总额（对于股份有限公司）。这意味着注册资本是公司设立时必须确定的一个重要事项，并在公司登记时予以公示。

因此，注册资本在一定程度上也反映了公司的规模和偿债能力，但在南安农商行的前十大单一借款人中，有半数的企业贷款余额大于注册资本，也使其未来的贷款风险不断加大。

同时，从其收入占比上来看，2023年该行净利息收入占比已达96.79%，较上年度增加7.14%，从2023年至2024年三季度，该行的中间业务持续处于亏损状态。2023年至2024年前三季度，该行手续费及佣金净收入为-2155.64万元、-872.5万元。

在贷款方面下足功夫的南安农商行，若想在未来维持稳定的增长水平，更要在贷后管理方面做好文章，否则行业天花板的待遇也会成自身收入的天花板。