北京
海通证券今年前三季度实现归母净利润-6.59亿元，同比下降115.12%。其中，第三季度归母净利润为-16.13亿元
标点财经、投资时间网研究员李翠枝
10月30日晚间，近期受到颇多关注的海通证券股份有限公司（下称海通证券，600837.SH）披露了2024年三季报，业绩让人大跌眼镜。
根据三季报，今年前三季度，海通证券实现营业收入128.99亿元，同比下降42.86%；实现归母净利润-6.59亿元，同比下降115.12%；扣非归母净利润为-9.68亿元，同比下降126.12%。
这一业绩在行业中处于什么位置？
据Wind数据统计，在A股证券板块（申万二级行业分类）50家上市公司中，仅3家公司今年前三季度归母净利润呈亏损状态，海通证券垫底。更令人惊讶的是，海通证券今年上半年实现归母净利润9.53亿元，这意味着，第三季度该公司归母净利润亏损了16.13亿元。
海通证券三季报显示，今年前三季度该公司归母净利润、扣非归母净利润大幅下降，主要是手续费及佣金净收入、投资收益等减少所致。
从数据上来看，今年前三季度，海通证券实现投资收益34.07亿元，同比下降35.03%，主要因金融工具投资收益减少；实现手续费及佣金净收入53.49亿元，同比下降28.04%，经纪业务手续费净收入、投资银行业务手续费净收入、资产管理业务手续费净收入均有不同程度下降。其中，投资银行业务手续费净收入下降尤为明显，由去年前三季度的30.11亿元降至今年前三季度的13.48亿元，降幅达到55.25%。实际上，今年以来，海通证券多次因投行业务违规被采取监管措施。
在披露三季报的同时，海通证券还发布了一则关于计提资产减值准备及核销资产的公告。该公告显示，2024年7—9月，海通证券计提资产减值准备85956.66万元，核销资产15506.33万元，减少利润总额85956.66万元，减少净利润70058.30万元。
值得一提的是，备受瞩目的国泰君安（601211.SH）与海通证券并购重组案在10月早些时候披露了相关方案。海通证券10月9日召开的第八届董事会第十三次会议（临时会议），审议通过了《关于<国泰君安证券股份有限公司换股吸收合并海通证券股份有限公司并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》等。
根据上述议案，本次并购重组的预案为，国泰君安换股吸收合并海通证券，即国泰君安向海通证券全体A股换股股东发行国泰君安A股股票、向海通证券全体H股换股股东发行国泰君安H股股票，并且拟发行的A股股票将申请在上海证券交易所上市流通，拟发行的H股股票将申请在香港联合交易所有限公司上市流通，海通证券的A股股票和H股股票相应予以注销，海通证券亦将终止上市；自本次合并交割日起，合并后的国泰君安承继及承接海通证券的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利与义务；于交割日后，国泰君安将办理公司名称、注册资本等相关的工商变更登记手续，海通证券将注销法人资格。合并后公司将采用新的公司名称，并根据届时适用的法律法规和本次合并的具体情况采取一系列措施建立新的法人治理结构、管理架构、发展战略和企业文化。
根据换股价格计算，海通证券与国泰君安的换股比例为1:0.62，即每1股海通证券A股股票可以换得0.62股国泰君安A股股票、每1股海通证券H股股票可以换得0.62股国泰君安H股股票。
目前，本次交易尚需履行必要的内部决策程序，并需经有权监管机构批准后方可正式实施。
并购重组的另一主角国泰君安，今年前三季度实现营收、归母净利润双增，分别同比增长7.29%、10.38%，在证券板块中表现尚可。
股价方面，自10月10日复牌以来，截至10月30日收盘，海通证券上涨35.67%，国泰君安上涨27.89%。
海通证券2024年三季报部分财务数据
数据来源：公司财报
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