为什么没有40%档次或者最低工资缴养老保险呢？从回本时间看一下

目前，全国大多数地方的养老保险的缴费基数上下限是从60%至300%的上年度社会平均工资。养老保险的缴费比例是基本固定，灵活就业人员缴费比例是20%，用人单位是单位16%、个人8%。缴费基数上下限，直接关系着人们参加养老保险缴费钱数的多少。因此有的人会有疑问，为什么缴费基数不设立的低一些，比如说40%档次，甚至按照最低工资来缴费呢？

其实，像深圳市过去最低养老保险缴费基数一直是最低工资水平，直到去年才开始实施过渡，首先是实施40%的广东省上年度社平工资，今年已经过渡到了广东省的缴费基数下限（即60%的广东省上年度社平工资）。

国家不设立更低的养老保险缴费档次，一方面是保障养老金水平，另一方面是基于养老保险基金收支平衡考虑。我们通过养老保险的回本时间来看一下：

按40%档次和60%档次缴费，分别能领多少养老金？

通过参加养老保险的养老金计算公式，其实我们可以计算出按60%档次缴费和40%档次缴费甚至最低工资缴费产生的养老金是多少。

养老金计算公式主要包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成。具体计算公式看下图：

首先基础养老金部分，如果说当地当年的缴费基数上下限都是从1月1日开始执行到12月31日，那么缴费档次就是我们的平均缴费指数。40%和60%对应的平均缴费指数就是0.4和0.6。

不管是缴费15年还是缴费一年，结果都是养老保险缴费一年，基础养老金可以领取0.7%和0.8%的养老金计发基数或退休上年度社平工资。

为了计算简单直观，假设社平工资是1万元，每月领取的基础养老金是每月70元和80元。

第二是个人账户养老金部分。个人账户养老金等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

社会平均工资是1万元的情况下，40%和60%缴费基数分别是4000元和6000元，灵活就业人员缴费比例是20%，一年需要缴费9600元和14400元。

不过，只有缴费基数的8%会进入个人账户，剩余部分进入统筹账户。进入个人账户的钱领取不完可以继承，因此不会亏本。

如果我们仅用基础养老金为统筹账户回本的话，40%和60%基数缴费，进入统筹账户的钱数分别是5760元和8640元，分别除以基础养老金70元和80元，回本时间分别是82个月和108个月。

其实，退休以后，我们的养老金每年都会增长。增加的时候是按照定额增加、挂钩增加和倾斜增加三种方式来进行。定额增加是人人增加钱数都相等，属于公平调整。挂钩增加是根据缴费年限和养老金水平挂钩。倾斜调整是针对高龄老人和艰苦边远地区退休人员。这样增加的话，养老金水平越低，增加的比例反而越高。

比如说广东省2024年退休人员基本养老调整方案，定额增加30元，缴费年限20年以内每年增加一元，20年以上每年增加两元，按养老金水平增加是增加基本养老金的1.16%。高龄倾斜增加就不详细介绍了。

养老金1000元，缴费年限15年，增加钱数是30元＋15元＋11.6元等于56.6元。

养老金10000元，缴费年限40年，增加钱数是30元＋60元＋116元＝206元。

两者增长比例分别是5.66%和2.06%。

而且退休以后还有相应的丧葬抚恤待遇，跟缴费基数高低没有关系。

总体来说，缴费档次低，虽然养老金水平也低，但是付出太少了，反而会造成养老保险基金未来的亏空。毕竟回本以后，退休人员领取的养老金，主要就靠国家各种方式筹集的养老金了。在未来老龄化的背景下，不太可能再出现40%或者更低的缴费基数了。