2024年退休，个人的平均缴费指数怎么算？最后缴300%，有啥作用？

今天有朋友问，2024年年底即将退休了，最后几个月按照300%档次缴费，怎么算缴费指数？会不会很划算？

其实，见过很多朋友都这样问。因为平均缴费指数一般在0.6~3之间，对应的每年缴费产生的基础养老金是0.8%~2%的退休上年度社平工资之间。

缴费年限一般都会在15~40年以上。如果缴费年限40年的话，平均缴费指数即使提升0.2，基础养老金也能够提升4%的社平工资。社平工资如果是7500元的话，基础养老金能提升300元每月。这样算起来平均缴费指数提升对基础养老金会非常划算。

个人平均缴费指数究竟怎样计算呢？

一般来说，缴费指数等于当年的缴费基数除以当年的上年度社平工资。我们按照60%~300%档次缴费，如果当地是1月1日开始执行新的缴费基数上下限，那么对应的当年缴费指数就是0.6~3。然后，再根据所有缴费指数计算年份的指数平均值计算就好了。

至于北京、上海等地，是从7月1日开始执行的，由于上半年的缴费基数低，与当年的上年度社会平均工资相除以后，当年平均缴费指数会略低于0.6和3。

缴费指数计算演示，20年缴费指数计算年限，其中10年的缴费指数是0.6，5年的缴费指数是1，5年缴费指数是3。这样平均缴费指数就等于（10×0.6+5×1+5×3）÷20＝1.3。

平均缴费指数的计算年限，一般指的是当地建立养老保险个人账户制度以后的实际缴费年限。像北京市，是按照应缴年限来计算平均缴费指数的，如果出现应缴未缴的情况，平均缴费指数会大大拉低。但大多数地方会像山东省一样，实际上是个人实际缴费年限缴费档次的平均值。

从以上计算过程来看，如果仅仅是最后几个月，按照300%档次缴费，影响真的不大。比如说缴费15年，前面都是60%档次，只有最后三个月按照300%档次，平均缴费指数的计算过程是：

（14.75×0.6＋0.25×3）÷15＝0.64。

基础养老金会由过去的12%的退休上年度社会平均工资，提升为12.3%的退休上年度社平工资。山东省目前还是按照养老金计发基数来计算，如果按照去年的7468元计算，相当于每月基础养老金能够提升22.4元。

其实，根据养老金计算公式，不管是缴费年限15年、20年还是30年，只要最后三个月按300%档次缴费，对比60%档次缴费，都只会提升22.4元，或者说0.3%的退休上年度社平工资或养老金计发基数。

基础养老金的提升，只是基本养老金的一部分而已，实际上个人账户养老金也会提升。山东省60%档次是4416元，300%档次是22078元，两者之间相差17662元。这种情况下，每缴费一个月，个人账户的积累就会相差1412.96元，三个月是4238.88元。

由于是退休前，就不考虑利息了。如果是60岁退休，计发月数139个月，每月个人账户养老金可以领取30.5元。

也就是说，三个月的300%档次缴费养老金也就提升52.9元，但是三个月的缴费就要多付出10597.2元。从投入和产出角度来比较，差不多需要20多年才能回本，还没有考虑利息，并不是太划算的。

但是不管怎样，养老金都得到了有效的提升，这是能够确保一辈子的待遇，而且养老金增长的时候，也能够略多增加一些。