晶晨股份（688099）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期晶晨股份（688099）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入30.16亿元，同比上升28.33%，归母净利润3.62亿元，同比上升96.06%。按单季度数据看，第二季度营业总收入16.38亿元，同比上升24.53%，第二季度归母净利润2.35亿元，同比上升52.07%。本报告期晶晨股份盈利能力上升，毛利率同比增幅1.15%，净利率同比增幅52.82%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率35.37%，同比增1.15%，净利率12.01%，同比增52.82%，销售费用、管理费用、财务费用总计2852.57万元，三费占营收比0.95%，同比增398.23%，每股净资产14.12元，同比增11.53%，每股经营性现金流1.49元，同比增11.88%，每股收益0.87元，同比增93.33%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 其他应收款变动幅度为54.74%,原因:公司已申报未收到的出口退税增加的影响。
2. 其他流动资产变动幅度为987.82%,原因:公司待抵扣进项税及短期债权投资增加的影响。
3. 长期待摊费用变动幅度为45.08%,原因:公司光罩模具增加的影响。
4. 应付账款变动幅度为78.57%,原因:公司尚在结算期的采购费用增加的影响。
5. 合同负债变动幅度为184.95%,原因:公司预收账款增加的影响。
6. 一年内到期的非流动负债变动幅度为-43.78%,原因:公司一年以内专利授权款减少的影响。
7. 长期应付款变动幅度为-69.68%,原因:公司一年以上专利授权款减少的影响。
8. 营业收入变动幅度为28.33%,原因:报告期公司所处领域市场逐步恢复，公司抓住市场的有利因素，采取积极的销售策略，销量同比增加的影响。
9. 营业成本变动幅度为27.54%,原因:报告期营业收入同比增加的影响。
10. 销售费用变动幅度为9.77%,原因:人员费用及差旅费增加的影响。
11. 管理费用变动幅度为7.10%,原因:人员费用增加的影响。
12. 财务费用变动幅度为24.24%,原因:汇兑收益下降的影响。
13. 研发费用变动幅度为10.91%,原因:人员费用增加的影响。
14. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为12.46%,原因:本期销售回款增加的影响。
15. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-64.57%,原因:本期投资支付的金额上升的影响。
16. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-87.33%,原因:本期收到股权激励认购款减少的影响。
17. 归属于上市公司股东的净利润变动幅度为96.06%,原因:公司营业收入及综合毛利率较上年同期上升，公司盈利能力上升。
18. 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润变动幅度为115.19%,原因:公司营业收入及综合毛利率较上年同期上升，公司盈利能力上升。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.78%，资本回报率一般。去年的净利率为9.29%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额15.83亿元，累计分红总额2.58亿元，分红融资比为0.16。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在8.23亿元，每股收益均值在1.97元。

该公司被2位明星基金经理持有，这些明星基金经理最近还加仓了，持有该公司的最受关注的基金经理是易方达基金的陈皓，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名第二，其现任基金总规模为299.96亿元，已累计从业11年324天，综合其过往业绩分析，该基金经理基本面选股能力出众，擅长挖掘成长股。

重仓晶晨股份的前十大基金见下表：

持有晶晨股份最多的基金为兴全合润LOF，目前规模为212.85亿元，最新净值1.2595（8月15日），较上一交易日上涨0.1%，近一年下跌18.11%。该基金现任基金经理为谢治宇。

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：公司介绍2024年上半年经营情况

答：2024 年上半年公司实现营收 30.16 亿元左右, 同比增长约28.32%；其中，第一季度实现营收 13.78亿元；第二季度预计实现营收 16.38亿元左右，同比增长约24.51%，环比增长约 18.81%。

第二季度公司的销售收入创下单季度历史新高（前高是2022Q216.26亿），公司开启新一轮增长的趋势明显。
【净利润及股份支付】
2024 年上半年公司实现归母净利润 3.62亿左右，与上年同期相比，增长约 95.98%。其中，第一季度实现归母净利润 1.28亿元，第二季度实现归母净利润预计 2.34亿元左右, 同比增长约51.97%, 环比增长约83.82%。
2024 年上半年因股权激励确认的股份支付费用 0.66 亿元左右，对归属于母公司所有者的净利润的 影响 0.69 亿元左右（已考虑相关税费影响）。剔除上述股份支付费用影响后， 2024年上半年归属于母公司所有者的净利润 4.31 亿元左右。

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