毕马威报告：银行告别规模扩张模式 成本管理成为转型关键

经济观察网 记者 李晓丹 毕马威对全球银行业绩的分析报告显示：在新冠疫情之前，银行的成本收入比（CIR, Cost to Income Ratio）持续缓慢下降；然而，在2019年—2021年间开始上升，其原因是新冠疫情导致的员工成本、技术成本和贷款损失准备金的增加；此外，银行的利率环境已经发生了变化，银行如何管理成本变得尤为重要。

5月15日，毕马威中国发布《超越“降本控费”银行如何通过战略性的成本优化创造价值》报告。报告指出，表面上不同银行似乎向客户提供相似的服务，而实际上银行的业务模式与服务形式丰富多样，这种多样性导致它在服务一个客户所花费的成本上波动较大。造成这种波动的原因也多种多样，例如，与客户进行更密切互动需要的更高成本，但这种互动既为交叉销售创造了机会，也增强了客户忠诚度，因此对于部分银行而言该举措或为一项重要的战略决策。

“当我们将服务成本、生产成本、工作效率与客户体验这一价值指标结合考虑时，情况会变得十分有趣。客户服务成本呈现出正在上升的趋势，但客户能够感知到的服务价值却在下降，由此造成二者差距扩大。客户服务成本投入的方向，以及具体衡量执行情况实现收益的方法，对于缩小上述差距至关重要。”毕马威英国转型服务咨询合伙人萨拉·福布斯（Sara Forbes）说。

“单纯的规模扩张和快速增长已不再适应当下行业环境。”毕马威亚太区及中国金融业主管合伙人张楚东表示，对于银行而言，成本优化并非一时一地的战术调整，而是要全面审视并精确衡量整个价值链中各个环节的实际成本，银行应该转向更全面、更平衡、更具战略性的成本优化策略，并对比分析其他可能带来相似价值增长效果的方案的成本效益，避免单纯追求成本削减的策略，从而推动银行持续创新与稳健发展。

这样的转变也正在成为银行高管的挑战。报告发现，尽管成本优化的推动在短期备受重视，但银行要实现成本管理愿景仍是一个充满挑战的过程。在毕马威银行业成本转型调查中，所有地区的受访者都强调，当前全球经济的低迷态势是银行未来成本优化转型的最大障碍之一。这一调查结果也表明，当前银行转型成功的关键不仅要展现推动变革的决心，还要保持足够的灵活性来适应外部环境并不断创新。

毕马威中国银行业主管合伙人史剑表示，面对日益严格的监管要求、复杂多变的市场环境和个性化需求，银行在推动成本转型过程中，除了考虑运用技术手段以外，还需要考虑其他诸多方面，例如解决风险与监管成本问题、关注降本增效管理进展、提升机构内成员的组织变革能力等。

“解决风险和监管的成本问题是银行成本转型的重要一环。”史剑进一步解释，在确保银行安全运营的前提下，需要进行风险管理和成本优化的投入；通过整合风险管理策略，银行不仅能够更有效地应对单一风险，还能够提高风险管理的全面性及有效性，从而在复杂多变的全球环境中保持竞争优势。

从成本管理的视角来看，银行的运营效率和成本控制直接影响到金融服务的品质和行业的稳健发展。毕马威中国金融业战略咨询服务主管合伙人支宝才认为，国内银行对于“降本控费”相关工作不应仅局限于财务角度的成本压缩，忽视了长期价值的提升和优化与创新的结合。

支宝才表示，正确的成本优化不仅仅是单纯的成本削减，而是需要在业务模式、产品和服务方面做出更优的战略性决策，通过优化从前端到后端的整个运营模式，以实现产能的最大化，并在创造价值与降低成本之间尽力谋求平衡。另外，从长期来看，“节流”的同时银行还是要积极探索如何“开源”，包括通过主动的资产结构优化和轻资本转型改善单位资本的营收创造能力，以及打造更专业的、更整合的服务能力以提升资产定价和投资收益。

报告指出，银行应将价值创造和成本控制作为核心目标，通过采取成本优化举措并按照正确的顺序实施，更切实地解决效率低下的问题，并结合新技术手段、简化流程、引入创新提效等手段，尽可能提高客户体验水平，实现资源配置、业务发展与客户体验三者间的平衡。

报告认为，银行在追求成本转型的过程中，不仅需要领导层展现出推动变革的坚定决心，还要树立成本文化思维，将战略成本管理的理念和实践全面融入企业文化及日常运营中，确保成本管理策略得到有效执行，从而推动整个组织的持续改进和价值增长。

在数字化时代，技术解决方案和新技能要求成为银行成本优化不可忽视的方面。报告显示，在全球范围内，银行普遍认为人工智能和其他自动化技术是削减银行成本的最具潜力的杠杆之一，同时它们也将在其未来的运营模式中发挥更为重要的作用。

毕马威中国银行与资管行业首席信息官咨询服务主管合伙人柳晓光表示，银行正在转向更高效的自动化流程，利用大数据和AI技术简化流程并提高管理效率。同时，除了关注技术交付，银行还需要关注建立正确的运营架构和机制，这对于降低业务成本同样重要。人工智能不仅能够帮助银行提升服务和增强客户体验，还能够在风险管理、客户服务和产品创新等方面带来革命性的变化,这些应用将极大地推动银行业务的转型和增长，为银行带来显著的经济效益。

报告强调，数字化转型并非简单的技术升级，更是银行业务模式、产品和服务方面的全面优化，银行应借助大数据、人工智能等尖端技术，驱动成本转型，推动业务流程的自动化和智能化，降低成本并提高运营效率，实现成本的精细化管理。

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李晓丹经济观察报部门主任

宏观经济研究院秘书长