养老金测算：42年工龄，个人账户46万，明年退休能领多少钱？

近日，有一位北京的朋友留言咨询：1982年11月参加工作，2025年3月退休，预期个人账户余额46万元，退休养老金能领多少钱呢？

北京市的养老金该怎么算？

北京市企业退休人员的养老金计算公式主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成，具体可参考下图：

①基础养老金部分。

42年05个月的工龄，要想计算基础养老金，还需要知道本人的平均缴费指数。

个人账户余额有46万元，说明参保人的缴费档次真的也不低。为了简单起见，假设平均缴费指数是2.0。

按照基础养老金计算公式，平均缴费指数2.0，每缴费一年基础养老金可以领取1.5%的养老金计发基数。如果平均缴费指数每降低或者提高0.1，可领取的标准也会降低或提高0.05%。

42年05个月工龄，即缴费年限为42.4167年。在平均缴费指数2.0的情况下，可以领取63.625%的养老金计发基数。

北京市的养老金计发基数在全国一直是很高的，2023年达到了11525元。预计今年将并为上年度全口径社平工资了。2025年退休的话，根据暖心经验，估计养老金计发基数（或者上年度全口径社平工资）会是1.25万元左右。因此，基础养老金部分约为7953元。

②个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

60岁退休计发月数目前是139个月，但是暖心不敢保证2025年以前不会修订完善计发月数制度。按照人力资源和社会保障事业发展十四五规划，有关制度需要进行完善的。

个人账户余额46万元，计发月数还按照139个月计算，得出每月个人账户养老金3309元。

③过渡性养老金是最复杂的，北京市是分为两段计算。

1992年10月以前的缴费年限，是按照视同缴费指数1来计算。9年零11个月，可以领取9.9167%的养老金计发基数，预计是1240元左右。

1992年10月至1998年6月期间的缴费年限，是按照实际缴费指数来计算。5.75年的时间，经计算可以领取11.5%的养老金计发基数，这一部分待遇是1438元。

以上各部分养老金相加，养老金待遇能达到13940元左右。

不过这也仅仅是刚刚退休时的待遇，退休以后的养老金会每年根据国家统一的养老金调整方案进行增加。比较特殊的是北京市有提低限高的政策，当养老金高于北京市居民可支配收入时，挂钩调整部分增加的钱数会略少一些。当然总体是影响不大的，一年也能够200元左右的。

除此以外，参加养老保险的人万一去世，家属可以领到养老保险个人账户余额、丧葬补助金、抚恤金三大部分待遇。像丧葬补助金和抚恤金，最高可以领取26个月的去世上年度所在省份城镇居民人均可支配收入。如果领养老金15年以后再去世，也可以领到9个月。

综合来看，有这样高的一份养老金，足可以安享老年生活了。参加养老保险能够老有所养，确实不虚。