扬州 内控管理咨询公司-内控体系搭建的关键步骤

内控体系是帮助组织提高治理水平，增强风险管理能力，增进利益相关方信任，实现长期稳健的发展。很多企业在高速发展中，都会选择一家专业的内控体系搭建咨询公司，国内做内控体系搭建的咨询公司中，华菁企管是落地案例比较多的一家公司，下面华菁企管就和搭建介绍一下企业为什么要做内控体系搭建和怎么样落地。

一、什么是内稽内控体系？

内稽内控体系是一种企业自我管理、自我监督、自我约束的机制，旨在确保企业战略目标的实现、风险的有效防控以及企业运营的合规性。它涵盖了企业内部各项业务、各个部门、各个岗位，通过制定和执行一系列内控制度和稽核程序，对企业运营过程中的风险进行识别、评估、防范和控制，从而保障企业的稳健发展。

二、为什么要做内控？

保障财务报表的可靠性：把控经营管理活动整个过程，使财务报告的结果真实、准确可依赖。

使企业遵守相关法律法规：如有非法购买增值税发票、虚开发票等。

保证运营效率和结果：包括获利、绩效、资产安全等，站在战略管理和运营角度看，才能将内控做好。

三、内控建设中常出现的问题

理解和认知上有偏差，重视程度不够，造成企业管理混乱。

内部控制制度不健全，控制环境薄弱。

执行力薄弱，使内部控制流于形式。

四、内稽内控体系的意义和价值

内稽内控体系的建设对于企业的稳健发展具有重要意义。首先，它可以帮助企业及时发现和纠正运营过程中的问题，防止和减少风险损失，提高企业的风险防控能力。其次，内稽内控体系可以促进企业内部的协作和沟通，提高工作效率和执行力，推动企业的可持续发展。此外，内稽内控体系还可以提高企业的合规意识，规范企业经营行为，降低企业运营风险。

内控组织搭建步骤：

一、部门和岗位的设立

1.公司内部部门、岗位设置及职能划分应符合内控原则和目标。

2.部门管理人员必备条件：原则性强、廉洁奉公；具有专业的技术水平和技术资格；熟悉国家相关法律法规；有较强的组织能力。

3.部门、岗位的设置与职责划分需坚持不相容职务相互分离和回避的原则，保证内部部门、岗位及职责权限的合理设置和分工，确保不同部门和岗位之间权责明确相互制约和监督。

4.董事会下设审计部委员会，为公司内部控制管理的权利机构。

5.公司设立审计部，隶属于审计委员会，负责包括内部控制审计在内的公司内部审计日常工作，审计部在审计委员会的授权下对内部控的执行情况检查和评价，对内控上存在的缺陷提出改进建议。

内稽内控体系的建立、要素及原则

一、如何建立有效的内稽内控体系？

建立有效的内稽内控体系需要从以下几个方面入手：

1. 明确目标：明确企业内部控制的目标，以及明确如何通过内稽内控体系的建设来实现这些目标。具体来说，内稽内控体系的建设应该以提升企业的经营管理水平、风险防范能力、提高企业经济效益和促进企业可持续发展为目标。

2. 梳理流程：对企业内部的业务流程进行全面梳理，找出关键环节和风险点，为后续的制度制定和执行提供基础。

3. 制定制度：根据业务流程的梳理结果，结合企业的实际情况，制定相应的内控制度和稽核制度。制度的制定需要明确各项业务的操作流程、权责分配、风险防控措施、稽核检查方法和标准等，确保制度的全面性和可操作性。

4. 强化执行：制度的生命力在于执行，内稽内控体系的建设需要强化制度的执行力度。一方面，要加强员工的制度意识培训，提高员工对制度的认知和遵守程度；另一方面，要建立健全奖惩机制，对执行好的部门和个人进行奖励，对违反制度的行为进行惩处，从而形成有效的制度约束力。

5. 实施监控：建立有效的监督机制，包括内部监督和外部监督，例如内部审计和监督部门等。实现对制度执行情况的全面掌握和及时纠正。同时，要建立信息反馈机制，及时发现和解决制度执行中出现的问题。

6. 评估改进：内稽内控体系建设需要进行定期的评估和改进。通过对制度执行情况的分析和总结，发现存在的问题和不足，提出改进措施和建议，不断完善和优化内控制度和稽核体系。同时，要关注企业内外部环境的变化，及时调整和更新内控制度和稽核制度。

7. 营造文化：内稽内控体系建设需要营造良好的企业文化氛围。通过加强企业文化的宣传和推广，提高员工的道德素质和职业操守，形成自我约束和自我管理的良好习惯。同时，要倡导诚信经营的理念，强化风险意识，推动企业形成依法经营、规范管理的良好氛围。

内控是由企业全员参与并实施才行之有效，内控体系建设是一个动态的过程，并不是一劳永逸的，企业通过以上三步动态闭环，有助于把内控的理念和要求融入日常工作，从而使各岗位高效运行，各部门密切配合，充分发挥整体作用，以顺利实现企业目标。

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