电子税务局出口退税申报系统操作热点问答

出口退税热点问答

（第一期）

- 电子税务局出口退税申报系统操作热点问答-

01

如何在电子税务局中查询审核通过的历史数据？

生产企业、外贸企业、代办退税企业均可在“出口退税申报信息查询”模块查询审核通过的历史数据，以外贸企业查询审核通过的历史数据为例：

登录电子税务局后，点击“我要查询”-“出口退税信息查询”-“出口退税申报信息查询”，选择对应模块及表单，输入对应所属期进行查看。

02

在电子税务局中生成申报数据提示逾期申报需要提供出口货物收汇表，这个表在哪里采集？

涉及申报出口收汇情况申报表的业务包括：免抵退业务、免退税业务、代办退税业务、出口已使用过的设备退税申报业务、出口非自产货物退消费税申报业务。

通过电子税务局申报出口退税收汇情况表流程操作如下：

登录电子税务局后，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”。

免抵退业务：点击“免抵退税申报”-“在线申报”-“明细数据采集”-“出口货物收汇情况表”。

出口非自产货物退消费税申报业务：点击“出口非自产货物退消费税申报”-“在线申报”-“明细数据采集”-“出口货物收汇情况表”。

02

主要议题展示

03

外贸企业如何在电子税务局中查询发票的电子信息传递情况？

外贸企业通过电子税务局查询发票是否有信息，操作流程如下：

步骤1：登录电子税务局后，点击“我要查询”-“发票查询”-“可办理退税发票信息查询”；

步骤2：输入“发票代码”、“发票号码”或“开票日期”后点击“查询”，可以查看发票信息是否已经传输到电子税务局中。

检查该发票是否可以退税申报分以下三种：

情况一：发票信息状态为已认证，一、二类企业可以申报退税，三、四类企业无法申报退税；

情况二：发票信息状态为已认证/已稽核，三、四类企业可以申报退税；

情况三：查询界面无相关信息，则表示发票信息没有传输到，一、二、三、四类企业都不能申报退税。

出口退税热点问答

（第二期）

- 电子税务局出口退税申报系统操作热点问答-

01

在电子税务局中，外贸企业之前申报的退税数据有误，如何冲减？

外贸企业通过电子税务局申报系统申报冲减的操作流程如下：

步骤1：

登录电子税务局，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“出口货物劳务免退税申报”-“在线申报”；

步骤2：

“明细数据采集”-“外贸企业调整申报表”点击“新建”，输入申报批次、序号、原申报关联号，之后点击“保存”；

步骤3：

“退税申报”-“生成申报数据”，输入正确的所属期和批次，点击“确认”按钮，生成申报数据；

步骤4：

步骤5：

勾选数据点击“数据自检”，在“自检情况”界面查询具体疑点；

步骤6：

若无疑点，勾选数据点击“正式申报”，将数据转为正式申报。

步骤7：

进入“申报结果查询”界面查看审核状态。

02

在电子税务局生成退税申报数据后如何下载申报数据明细表单用于打印？

出口企业无论是申报出口退（免）税备案类业务还是申报退税类业务，生成申报数据后均可下载申报数据明细表单用于打印。其中出口退（免）税备案类业务在“数据申报”界面中下载申报数据明细表单，退税类业务在“退税申报”界面中下载申报数据明细表单。

出口退（免）税备案类业务下载申报数据明细表单操作流程以出口退（免）税备案变更为例：

登录电子税务局后，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税企业资格信息报告”-“出口退（免）税备案变更”-“在线申报”-“数据申报”，勾选数据，点击“打印报表下载”下载数据用于打印。

退税类业务下载申报数据明细表单操作流程以出口货物劳务免退税申报为例：

登录电子税务局后，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“出口货物劳务免退税申报”-“在线申报”-“退税申报”，勾选数据，点击“打印报表下载”下载数据用于打印。

02

主要议题展示

03

外贸企业通过电子税务局申报免退税业务时，关联号如何填写？

申报退税的“关联号”是“出口明细”和“进货明细”唯一关联的标志。关联号编写规则是：申报年月（6位数字）+批次（3位数字）+流水号（1-8位数字）进行编写。

注意：一条出口明细对应一个关联号，同一个关联号下出口明细是唯一的。

04

外贸企业通过电子税务局申报时，一条出口明细对应两张进货增值税专用发票，进货明细如何采集？

需要根据进货增值税专用发票，在出口退税进货明细申报表中，对应采集两条进货明细数据，其中的数量和金额需要按照发票上的信息对应填写。进货明细申报表中的关联号需要与出口明细申报表中的关联号相一致。

“免责声明：图片、数据来源于网络，转载仅用做交流学习，如有版权问题请联系作者删除”