北京
乐居财经 王敏 6月26日，宁波昌亚新材料科技股份有限公司（以下简称“昌亚股份”）发布首次公开发行股票并在主板上市招股说明书（申报稿）。
招股书显示，公司本次拟公开发行股份数量不超过3,093万股，占本次公开发行后总股本的比例不低于25%。昌亚股份拟募集资金7.23亿元，用于生物基降解新材料制品及高端塑料制品建设项目、越南昌亚年产2万吨纸制品扩产项目及研发中心升级建设项目。
业绩方面，2020年至2022年，公司营业收入分别为51,214.74万元、62,302.80万元和91,863.75万元，归属于母公司所有者的净利润分别为7,304.42万元、5,349.13万元和12,467.41万元。
昌亚股份的主要产品为一次性餐饮具，包括各类材质的餐具、餐盒、吸管、杯盘等。一次性餐饮具与民众的日常饮食息息相关，产品虽小，但使用广泛、频繁，产品质量是否符合各国制定的质量认证标准，不仅影响消费者体验，而且直接关乎公众健康。
昌亚股份主要产品分为塑料餐饮具、生物可降解餐饮具及纸制餐饮具等三大类。终端客户包括DOLLARGENERAL（达乐超市）、KFC（肯德基）、BURGERKING（汉堡王）、METRO（麦德龙）、TimHortons（天好咖啡）、HomeDepot（家得宝）、RestaurantDepot、海底捞等国内外连锁品牌。
其中塑料餐饮具在报告期内收入占比维持在90%以上，但占比呈逐年下降趋势；生物可降解餐饮具及纸制餐饮具受“限塑令”政策的推动，收入金额逐年增长。
受到国内“限塑令”的影响，昌亚股份的主营产品，以外销为主，主要客户分布在北美、欧洲、中东等地。2021年和2022年，来自外销的收入增幅分别为13.07%、48.51%。不过与同行的家联科技、富岭股份相比，昌亚股份的外销收入不算高。
报告期内，昌亚股份外销收入占主营业务收入的比例分别为95.80%、95.96%、98.25%，其中，美国作为最主要的出口市场，报告期内销售收入分别为4.13亿元、4.56亿元、6.97亿元，贡献着主营业务中81.48%、79.58%、81.83%的收入。但目前美国的部分州、市已出台限制塑料吸管使用的法案，该些政策均为禁止餐厅主动向顾客提供塑料吸管，除非顾客主动索取。
但2018年6月以来，美国对中国连续出台了较为严苛的贸易政策并附以较高的关税壁垒。其中包括对中国生产的部分塑料制品、纸制品等，加征25%的关税。
对此，昌亚股份于2018年在越南了设立子公司，将部分纸杯(包括纸餐盒)产能转移至境外生产基。越南昌亚的产销量占整体产销量的比重较高，是昌亚股份重要子公司。本次募资，昌亚股份将有2.04亿元用于越南昌亚年产2万吨纸制品扩产项目。
但在越南生产，昌亚股份同样面临企业所得税风险。根据越南当地外资企业优惠政策，越南昌亚从2019年起，可以连续10年享受17%所得税率的优惠政策，同时还可享受“两免四减”的企业所得税优惠政策。即2019年和2020年免企业所得税；2021年和2022年征收比例为8.5%；2023年-2028年为17%。昌亚股份也表示，如越南当地企业所得税税收优惠政策发生变化，将对公司的经营业绩造成不利影响。目前，越南保税区企业所得税标准为20%。报告期内，昌亚股份在国内享受着15%的受高新技术企业所得税率优惠政策。
此外，因为原材料主要靠进口，产品主要依赖出口，报告期内，昌亚股份净汇兑亏损/收益分别为-730.24万元、-12.69万元、1938.75万元，占利润总额的比例分别为-9.55%、-0.22%、14.07%。
据招股书，公司是国内一次性餐饮具行业的领先企业，专业从事塑料餐饮具、生物可降解餐饮具及纸制餐饮具的研发、生产和销售。
截至2022年12月31日，公司拥有专利75项，其中发明专利14项（含生物降解相关专利7项），40项实用新型及21项外观设计专利，并牵头参与了宁波市“科技创新2025”重大专项生物基环保型高端材料制备关键技术开发及示范项目。
公司是国家级高新技术企业、国家级专精特新“小巨人”、中国塑料加工工业协会塑料家居用品专业委员会理事会会员单位、宁波市食品相关产品行业协会理事单位，并拥有浙江省高新技术企业研究开发中心、浙江省可降解餐饮具企业研究院和宁波市企业工程技术中心等称号。
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