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当前酒店业面临出行受限，消费下降的疫情期防控常态化挑战。面对疫情的致命打击，酒店行业当下急需做好现金流管理，提升酒店现金流管理意识和能力。本期神秘嘉宾——曹俊先生将据此话题，带领我们探讨管控酒店持续经营风险的应对之策。
曹俊先生长期担任国际奢华品牌酒店业主财务总监，作为文旅酒店行业的财税及资产及运营管理专家，担任全球酒店资产经理人协会中国分会创始理事兼财务长，上海股份制与证券研究会副会长兼秘书长，具有经济、工程、金融和资产评估等专业技术职称和资格，致力于中国文旅酒店行业的资产管理及财税筹划的理论研究与实践探索，对公司治理结构、财务管理、税务筹划、资产评估等方面有着广泛而丰富的理论和实践经验。今天他为大家分享的主题是——酒店业破解现金流危局的探讨与建议。
#酒店业为何要进行现金流管理
在正常经营状态下，酒店的现金流较为充沛，极少面临资金短缺的状况。但疫情带来的精准打击，使得酒店遭遇资金困境。
现金流量管理是要对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所作的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。
●疫情期防控限制出行的间歇性影响，酒店的投资与管理都感受到前所未有的资金压力。此时，酒店通过现金流管理应对资金链风险显得尤为重要。
●国内诸多房地产开发企业受到“三条红线”政策宏观调控的影响，现金流出现政策性短缺。
●疫情防控导致的经营停摆，增加了现金流及资金链断裂的风险。
为缓解资金短缺的状况，一些大型企业集团纷纷出让酒店资产，比如绿地酒旅集团出售九龙宾馆，世茂集团出售上海外滩茂悦大酒店等。这些房地产集团将业务占比较低的存量酒店资产迅速出售变现，回笼资金，解决现金流短缺的困境，缓解资金链断裂的风险。酒店资产的出让也不失为房企应急资金短缺的一种有效做法。
#酒店现金储备能撑多久
“如果没有足够的现金就可能面临资金链断裂的风险！”
●据统计，酒店通常现金储备大约3个月，因为固定成本占比太高超过50%，毛利占比不足20%，酒店业态的成本结构难以应对突发风险。
●如果酒店经营停摆一个月，恢复正常经营后，必须花费2个半月才能抵消这个月的固定开支。
#现金流滚动预测如何纳入全面预算管理
全面预算管理是有效管控资金链风险的适配工具。将现金流滚动预测纳入全面预算管理，能够帮助酒店从容应对未来可能出现的经营投资的不确定性。
曹俊先生从以下五个角度，强调了现金流量预测如何多维度考量酒店能力，有效管控资金链风险：
●偿债能力分析
●支付能力分析
●盈利能力分析
●未来发展潜力分析
●多表并看综合能力分析
滚动现金流预测的定量分析：以最低固定成本加维持费用支出为基准的滚动预测，预测最低资金保障期限按临时性、经常性、危机性应急资金需求，一般分为6个月、12个月，最长为18个月的应急储备。
#应对现金流危机的对策建议
面对现金流危局，酒店如何实现自救？曹俊先生提出以下五点对策：
●改变酒店业固定成本高的状况，需创新业务模式，如把酒店经营扩展到社区，实现固定成本向成变动成本的转化。
●发掘酒店自有资金的潜力，提高资金效率和效益，改变专项资金的存储方式。
●通过酒店运营业务灵活商业安排，平衡应付供应商以及信用账期与对价，保持现金流量的健康运营，以备不时之需。
●寻求外部资金的支撑，布局银行授信，创新供应链金融工具，把银行资金引入到酒店的整体供应链中来，做到防患于未然。
●寻求政策支持及商业保险兜底保障，主动对标扶持政策的范围，争取应享尽享。
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