十大典型案例揭露！广西常态化打击虚开骗税违法犯罪工作

聚焦发布会

常态化打击虚开骗税违法犯罪工作，是落实党中央、国务院重大决策部署，维护国家税收安全、促进社会公平正义、营造良好营商环境的一项重要工作。近两年来，广西税务局等相关部门，充分发挥协作优势，密切配合、持续发力，以“零容忍”态度开展联合打击，成功破获了一批虚开骗税违法犯罪案件，严肃惩治了一批违法犯罪分子，引导广大纳税人建立诚信纳税意识，营造了公平公正的税收环境。

8月25日10时，广西壮族自治区人民政府新闻办公室在广西新闻发布厅举行2022年广西常态化打击虚开骗税违法犯罪工作新闻发布会，介绍有关情况并回答记者提问。

发布会现场

今年，是打击虚开骗税违法犯罪工作常态化的第一年，为了展现打击工作成果，推动打击“三假企业”的工作常态化，震慑违法犯罪分子，引导广大纳税人和社会公众提高遵从税法的自觉性，优化广西税收营商环境，广西税务局、自治区公安厅、自治区人民检察院、南宁海关、人民银行南宁中心支行，国家外汇管理局广西分局、国家税务总局驻广州特派办联合公开曝光近两年查处的10个虚开骗税违法犯罪典型案件。

一、南宁查处一起虚开增值税专用发票案件

南宁市公安局经侦支队联合南宁市税务局稽查局依法查处一起虚开增值税专用发票案件。经查，曹会龙控制广西垚森能源有限公司，在无实际货物交易的情况下，取得846份虚开的增值税专用发票用于抵扣进项税额1914.31万元，对外虚开增值税专用发票1466份，涉及金额1.4亿元，税额1817.43万元。税务稽查部门依法对广西垚森能源有限公司作出税务处理、处罚决定，没收违法所得69万元，罚款50万元。南宁市马山县人民法院依法以虚开增值税专用发票罪判处曹会龙有期徒刑13年，并处罚金30万元。

二、柳州查处一起虚开增值税专用发票案件

柳州市公安局经侦支队联合柳州市税务局稽查局依法查处一起虚开增值税专用发票案件。经查，谢吉川控制广西皕盈贸易有限公司等5家空壳公司，在无实际货物交易的情况下，向下游77家企业虚开增值税专用发票379份，涉及金额3585.60万元，税额557.93万元。柳州市柳北区人民法院依法以虚开增值税专用发票罪判处谢吉川有期徒刑6年，并处罚金人民币20万元。

三、梧州查处一起虚开增值税专用发票案件

梧州市公安局经侦支队联合梧州市税务局稽查局依法查处一起虚开增值税专用发票案件。经查，余洋、周新何控制广西汇川劳务有限公司，在没有发生实际业务的情况下，虚开增值税专用发票296份，涉及金额2519.94万元，税额105.07万元；虚开增值税普通发票298份，涉及金额7592.75万元，税额45.63万元。梧州市长洲区人民法院依法以虚开增值税专用发票罪分别判处余洋等2人6年和4年10个月有期徒刑，并处罚金。

四、北海查处一起偷税、虚开增值税专用发票案件

北海市公安局经侦支队联合北海市税务局稽查局依法查处了合浦县沙田镇新港综合发展有限责任公司偷税、虚开增值税专用发票案件。经查，该公司通过隐瞒销售收入，进行虚假纳税申报等手段，偷逃增值税、企业所得税、资源税等税费合计1.52亿元，同时，让他人为自己虚开291份增值税专用发票用于抵扣增值税。税务稽查部门依法追缴该公司偷税款，并依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，处罚款2.98亿元、加收滞纳金。北海市银海区人民法院依法判处该公司实际控制人郑琦犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑12年，并处罚金50万元，对郑琦犯组织、领导黑社会性质组织、非法采矿等数罪并罚，执行有期徒刑25年，剥夺政治权利5年，并处没收个人全部财产。

五、玉林查处一起团伙虚开增值税专用发票案件

玉林市公安局经侦支队联合玉林市税务局稽查局依法查处一起团伙虚开增值税专用发票案件。经查，许库（另案处理）伙同孙占军、董伟豪二人，控制广西爱雯纺织有限公司、广西建树纺织有限公司两家空壳公司，在无真实货物交易的情况下，为下游公司虚开增值税专用发票846份，价税合计9718.89万元。玉林市玉州区人民法院依法以虚开增值税专用发票罪分别判处孙占军等2人12年和11年有期徒刑，并处罚金，责令二人退赔国家税款经济损失1355.55万元。

六、玉林查处一起虚开增值税专用发票案件

玉林市公安局经侦支队联合玉林市税务局稽查局依法查处一起虚开增值税专用发票案件。经查，周超、陈世明以广西玉林市万盛纺织品有限公司名义，在无业务往来情况下，非法获取158份克隆套票申报抵扣进项税额562.88万元；同时，在无真实生产、无真实货物交易的情况下，虚开增值税专用发票366份，价税合计4078.17万元。玉林市玉州区人民法院依法以虚开增值税专用发票罪分别判处周超等2人11年和10年有期徒刑，并处罚金。

七、百色查处一起团伙虚开增值税专用发票案件

百色市公安局经侦支队联合百色市税务局第一稽查局依法查处一起团伙虚开增值税专用发票案件。经查，以高洪强、代恒龙为首的犯罪团伙，通过操控6家空壳公司，在没有实际货物交易的情况下，虚开增值税专用发票4588份，价税合计4.58亿元。隆林各族自治县人民法院依法以虚开增值税专用发票罪分别判处高洪强等6人3年至11年6个月不等的有期徒刑，并处罚金。

八、百色查处一起物流企业虚开增值税专用发票案件

百色市公安局经侦支队联合百色市税务局稽查局依法查处一起物流企业虚开增值税专用发票案件。经查，裴印华、马海娜控制广西纳华物流有限公司，在没有真实运输业务的情况下，虚开增值税专用发票80份，涉及金额720.54万元，税额67.98万元。百色市中级人民法院依法以虚开增值税专用发票罪分别判处裴印华等2人5年6个月和5年有期徒刑，并处罚金。

九、河池查处一起虚开增值税专用发票案件

巴马瑶族自治县公安局经侦大队联合河池市税务局第三稽查局依法查处一起虚开增值税专用发票案件，经查，孙正平、袁习超控制广西巴马泰禾矿业有限公司，在无实际货物交易的情况下，虚开增值税专用发票113份，涉及金额899.83万元，税额143.97万元。巴马瑶族自治县人民法院依法以虚开增值税专用发票罪判处广西巴马泰禾矿业有限公司罚金人民币30万元；分别判处孙正平等2人3年有期徒刑。

十、贺州查处一起虚开增值税专用发票和偷税案

贺州市公安局经侦支队联合贺州市税务局稽查局依法查处一起虚开增值税专用发票和偷税案。经查，贺州市万益岗石有限公司在没有实际货物交易的情况下，虚开增值税专用发票802份，涉及金额8505.59万元，税额1276.25万元，造成国家税款损失1276.25万元。同期，该公司通过隐匿销售收入，虚假纳税申报等手段逃避缴纳增值税、企业所得税、城市维护建设税等税费合计1098.08万元。税务稽查部门依法追缴该公司偷税款，并依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，处罚款488.34万元、加收滞纳金；贺州市八步区人民法院依法判处贺州市万益岗石有限公司犯虚开增值税专用发票罪，没收违法所得320万元，并处罚金160万元；判处该公司法定代表人吕万转有期徒刑3年，缓刑5年。

发布会答记者问（摘选）

问：留抵退税是今年的一个热门话题，请问开展打击骗取留抵退税的目的是什么？这项工作与常态化打击虚开骗税有什么关系？目前取得了哪些成效？

答：实施大规模留抵退税，是国家应对经济下行压力、稳住宏观经济大盘的重要举措，将退税款以“真金白银”的形式实实在在地退还给企业，不仅能够对急需资金支持的企业起到帮一把、扶一程的作用，还有助于促进企业扩大投资和研发创新，推动技术升级，实现经济高质量发展。留抵退税，对合法经营的企业来说，是企业发展的“及时雨”。对不法分子来说，也是一块“唐僧肉”。一些不法分子骗到这些“钱”之后，拿去到处挥霍、各种高消费，这与国家出台政策的初衷完全相违背。恶意骗取增值税留抵退税，是对国家税款的侵蚀，破坏了公平税负原则和公平竞争环境，严重危害经济发展秩序。

国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门联合发文要求把打击骗取留抵退税作为常态化打击虚开骗税的一项重要工作来抓，进一步发挥六部门联合打击机制作用，加大对骗取留抵退税违法行为的打击力度，切实保障留抵退税政策落实落细落稳落好。据统计，打击骗取留抵退税工作开展以来，截至7月31日，全区税务稽查部门共立案检查涉嫌骗取留抵退税企业269户，查实违规取得或骗取留抵退税额3亿元，累计追回留抵退税款共3亿元。

问：今年以来广西公安机关在打击涉税犯罪方面取得哪些成效？

答：今年以来，广西公安机关共立危害税收监管案件160起，破案48起；抓获犯罪嫌疑人168人，认真贯彻落实“六部门”打击虚开骗税常态化工作机制，会同税务、海关缉私、人民银行、外汇管理局等部门研判会商并成功破获北海“5.17”虚开发票、骗取留抵退税专案，“网红直播带货虚开”案、柳州糖业领域虚开案等一批具有影响力的重特大案件。

此外，在7月广西公安机关结合公安部部署的“百日专项行动”工作要求，联合广西税务部门开展了广西医疗行业虚开发票综合治理专项行动，全区共立涉及医疗行业虚开发票案20起，破20起，抓获犯罪嫌疑人102人，打掉团伙22个，捣毁窝点46个，涉及金额21亿元。发挥打击医疗行业虚开犯罪示范引领作用，净化药品销售环境、发现监管盲点、堵塞管理漏洞，进一步维护国家医疗体系和国家税收安全。

问：参加本次新闻发布会的部门有税务总局驻广州特派办，请问这个部门在常态化打击虚开骗税违法犯罪工作中承担怎样的职责和任务？发挥怎样的作用？

答：自2021年10月常态化打击虚开骗税违法犯罪工作机制建立以来，广州特派办积极落实国家六部门《关于做好常态化打击虚开骗税违法犯罪工作的指导意见》，履行和承担以下几项主要职责和任务：

一是积极加入“六省一市”六部门常态化打击虚开骗税违法犯罪工作领导小组中，共同开展打击虚开发票、骗取退税的违法犯罪行为；

二是直接承担国家六部门部署的重大涉税案件的查处工作；

三是牵头组织或统筹协调跨区域大要案件的查处工作；

四是对“六省一市”税务机关案件查办和相关专项工作进行重点督导，切实发挥特派办的“查大案、抓撬动、找规律”作用。

从刚才曝光的十起典型案件来看，广西六部门紧密配合，打击涉税违法犯罪工作取得了明显成效，发挥了强有力的震慑作用。在这个过程当中，广州特派办与广西六部门紧密配合、精诚共治，充分发挥跨区域机构的独特优势，不断推进在情报研判、线索移交、数据共享、联合选案、成果共用等方面的合作深度和广度，构建制度化、信息化、常态化的联合办案模式，着力提高打击的整体性、协同性、精准性。

2022年，广州特派办联合广西税警打掉两个电子专票虚开团伙，涉案金额2.28亿元；牵头查办X03虚开专案，涉案金额6.9亿元，税额7287.64万元；大规模留抵退税政策实施以来，广州特派办联合广西加大选案力度，共推送案源4批次，选取案源及线索累计81户，涉及留抵退税9625.75万元，进一步提升打击骗取留抵退税的强大合力。

接下来，广州特派办将继续按照国家六部门的工作要求和税务总局的任务安排以及广西六部门领导小组的具体部署，进一步加大与广西六部门精诚共治力度，贯彻落实持续打击、依法惩治、强化震慑、有效治理的总体部署，着力推动常态化精准打击虚开骗税违法犯罪工作，始终保持打击“三假”涉税违法犯罪的高压态势，推动实现长治长效，维护公平公正的竞争秩序，为广西经济高质量发展作出更大贡献。谢谢大家！

问：2022年以来，广西检察机关在打击虚开骗税违法犯罪方面主要做了哪些工作？

答：2022年以来，广西检察机关认真贯彻国家六部门《关于做好常态化打击虚开骗税违法犯罪工作的指导意见》，根据《广西常态化打击虚开骗税违法犯罪工作方案》，部署开展打击虚开骗税违法犯罪各项工作，依法惩治虚开骗税犯罪，护航经济健康发展。2022年1-6月，广西检察机关共受理虚开骗税犯罪审查逮捕案件13件20人，批准逮捕5件7人；共受理涉税犯罪审查起诉案件31件58人，提起公诉14件43人；对应当立案而未立案的虚开骗税案件监督刑事立案4件4人，不应当立案而立案的虚开骗税案件监督刑事撤案4件6人。

问：人民银行南宁中心支行、外汇管理局广西分局在广西常态化打击虚开骗税违法犯罪工作中有何举措？

答：开展常态化打击虚开骗税违法犯罪工作以来，人民银行南宁中心支行持续发挥金融情报分析研判和反洗钱协查职能优势，外汇管理局广西分局以“零容忍”打击地下钱庄等非法跨境金融活动为重点，助力相关涉税政策落准落好。

一是完善协作机制，增强打击合力。人民银行南宁中心支行、外汇管理局广西分局联合自治区公安厅、广西税务局、南宁海关等9部门制定印发《广西打击治理洗钱违法犯罪三年行动方案（2022-2024年）》，有效提升打击治理洗钱及涉税犯罪工作效能，积极推动六部门打击常态化、数据共享制度化，加大信息整合和情报分析力度，实现对骗取留抵退税违法犯罪行为的全链条、一体化打击。

二是强化资金监测，加强情报预警。人民银行南宁中心支行密切关注涉税违法犯罪形势变化，加强对虚开骗税案件资金交易特点的分析、研究，及时总结辖内骗取留抵退税风险情况发布风险提示，指导金融机构不断优化涉税可疑交易监测模型，提升监测预警能力，2022年上半年，发现并移送相关案件线索4起。

三是密切部门协作，助力查办涉税案件。人民银行南宁中心支行注重与税务、海关等部门的沟通协调，在案件协查、会商等方面提供情报支持，2022年上半年，成功协助税务、海关等部门破获“5·17”走私、非法出售发票、虚开、骗取留抵退税案，该案涉案总值高达155亿元。

问：海关在常态化打击虚开骗税违法犯罪工作中取得了哪些成效？

答：开展常态化打击工作以来，南宁海关协助税务、公安部门查询、调取海关数据53.6万余条，及时排查发现影响留抵退税、出口退税管理案件和线索，共立案调查申报不实影响出口退税行政案件16起，案值2608.3万元。今年5月17日，南宁海关联合税务、公安、检察、人民银行、外汇管理局等部门成功破获1起走私水果、非法出售发票用于抵扣税款、骗取留抵退税特大案件，在广西、广东、浙江、四川等地开展集中收网行动，共出动警力280余人，抓获犯罪嫌疑人19名，成功打掉走私水果团伙3个和非法售票团伙5个，全案案值155亿元，其中涉及走私案值55亿元。目前，我关缉私部门、税务稽查部门、公安经侦部门已组成联合专案组，对走私、虚开增值税发票、骗退税等多项违法犯罪开展全链条打击。该案的侦破取得了很好的执法效果，为维护公平正义税收秩序、营造良好的营商环境发挥了积极作用。