蓝山科技欺诈发行案余波未了，华龙证券四年辅导仍未上市

因北京蓝山科技股份有限公司（以下简称“蓝山科技”）欺诈发行一案，华龙证券被证监会采取监管谈话措施。

6月15日晚，证监会发布《关于对华龙证券股份有限公司采取监管谈话措施的决定》，指出华龙证券存在以下违规问题：

一是投资银行类业务内部控制不完善，内控制度体系不健全、落实不到位，内控组织架构混乱，“三道防线”关键节点把关失效等。

二是廉洁从业风险防控机制不完善，未完成廉洁从业风险点的梳理与评估，聘请第三方廉洁从业风险防控不到位。

按照相关规定，证监会决定对华龙证券采取监管谈话的行政监督管理措施，要求华龙证券严格按照内部问责制度对相关责任人员进行内部问责，并向甘肃证监局提交书面问责报告。

同时被证监会采取监管谈话措施的还有华龙证券时任主要负责人陈牧原、时任内核部门负责人胡海全、时任质控部门负责人李纪元，三人均对相关违规行为负有责任。

陈牧原当时分管华龙证券投行业务，而在胡海全和李纪元的监管决定中，证监会明确提到，华龙证券在蓝山科技精选层挂牌项目中存在内控人员利益冲突、质控和内核部门对项目组落实质控及内核意见跟踪复核不到位等问题。

据悉，这已经不是华龙证券第一次因蓝山科技欺诈发行案被采取监管措施。

2020年12月2日，在全国股转公司自律审查及证监会现场检查过程中，因发现蓝山科技信息披露真实性存疑，涉嫌违反《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定，证监会按程序对蓝山科技启动立案调查。

2021年11月16日，证监会公布《行政处罚决定书（蓝山科技）》。决定书显示，蓝山科技存在2017年、2018年、2019年年度报告存在虚假记载、公开发行文件编造重大虚假内容等情况，证监会决定对蓝山科技作出责令改正，给予警告，并处以400万元罚款的处罚。

而在此前后，蓝山科技的保荐机构华龙证券，保荐人赵宏志、李纪元，会计师事务所中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙），签字会计师刘永、李铁庆、赵海宾，律师事务所北京市天元律师事务所（特殊普通合伙），律师贺秋平、高媛，评估机构开元资产评估有限公司，评估师李厚东、钟晓夕均受到了证监会相应处罚。

此外，2022年3月22日，全国股转公司对蓝山科技中介服务机构作出纪律处分。上述保荐机构及保荐人、会计师事务所及签字会计师、律师事务所及律师受到了公开谴责，上述资产评估机构及评估师受到了通报批评。

同时，在今年4月1日证监会公布的《2021年证监稽查20起典型违法案例》中，蓝山科技欺诈发行及相关中介机构未勤勉尽责案榜上有名。证监会指出，本案是一起新三板公司欺诈发行的典型案件。

2017年至2019年，蓝山科技通过虚构购销业务、研发业务等方式，累计虚增收入8亿余元，虚增研发支出2亿余元，虚增利润8000余万元，导致公开发行文件存在虚假记载。华龙证券股份有限公司、中兴财光华会计师事务所、北京市天元律师事务所、开元资产评估有限公司为蓝山科技提供相关证券服务时，未按业务规则审慎核查，出具的报告存在虚假记载。证监会强调，本案警示新三板公司应敬畏市场规则，切勿“带病闯关”，相关中介机构应勤勉履职，共同维护新三板市场健康发展。

华龙证券官网显示，公司成立于2001年5月18日，是由甘肃省人民政府组织筹建，经中国证监会批准的综合类全牌照证券经营机构，注册资本63.35亿元。华龙证券在北京、上海、深圳、重庆、杭州等国内主要中心城市及甘肃省内各地市设立了15家分公司和80余家证券营业部。

银柿财经记者获悉，2017年11月29日，华龙证券曾在中信证券辅导下，向甘肃证监局提交首次公开发行股票并上市辅导备案的申请报告。

2022年4月11日，中信证券披露了第十四期《关于华龙证券股份有限公司首次公开发行股票并上市辅导工作进展情况报告》，其中提到了2021年11月，陈牧原因工作调动原因离任（华龙证券）公司董事长，而2021年11月正是证监会对蓝山科技作出行政处罚之时。

2021年年报显示，华龙证券全年实现营业收入18.86亿元，利润总额10.01亿元，净利润7.30亿元。截至2021年年末，公司资产总额301.60亿元，净资产156.91亿元。公司的战略愿景是成为西部地区综合竞争实力最强、经营业绩良好、专业能力突出、特色经营显著的上市券商。但是，蓝山科技欺诈发行案无疑会成为华龙证券上市之路的一个“污点”。银柿财经记者将持续关注华龙证券IPO进展。