报税季提防陷阱！小心退税退到骗子口袋里！

对于大多数人来说，税务部门主要是告知以及宣传税收政策，还有就是公布违反税法的行为和处理结果，总是给人冷冰冰的感觉。

一听到税务稽查，企业下意识就以为是“找茬”，税务部门到企业就是查账的。企业肯定就是积极配合税务机关的工作，生怕有什么不配合的会给“小鞋”穿。

积极应对当然是好的，但是老板和财务人员也应该保持相当的判断力，了解正规的税务稽查流程是怎么样的。诈骗方式花样繁多，公司人员也有可能被“骗”！

这不，前脚315晚会刚爆出“问题酸菜”引发全网热议，后脚就有不法分子冒充税务局工作人员没收、销毁商店的所有老坛酸菜方便面。

经过询问，该男子借来朋友的制服获取了商家的信任，“收缴”了100多桶（袋）老坛酸菜面，但是冒充税局官方人员这一行为就已经不对，好在被当地巡逻民警及时发现并带走调查，店家才没有遭受进一步的损失。

诈骗理由花样百出

实际情况中，诈骗分子主要是借着以下三种理由冒充税务部门工作人员进行诈骗。

1.冒充税务稽查

某些诈骗分子冒充税务稽查人员骗取公司财务会计的信任，谎称要对企业开展税务稽查，并通过添加QQ、微信等方式拉企业的财务进入提前包装好的各种群里，接受所谓的“稽查通知”。

财务是公司的真财务，但是群内的老板却是“假”老板。如果这个时候财务没有及时和老板核实身份，在这些骗子的哄骗下或许就会被骗取公司资金。

前段时间，诈骗份子伪装成税务人员，以QQ的形式添加了浙江乐清某公司财务的QQ。

之后，骗子将财务拉入“企业群”，群内还有“老板娘”。“老板娘”要求财务以借款的名义转账至某账户。

该财务未经核实就转账到“老板娘”所提供的的账户，结果给公司造成了财产损失。

面对钱款交易，务必保持谨慎核实再核实。

2.谎称退税优惠

两会后，国家发布了许多税费优惠政策，许多骗子就趁机浑水摸鱼，对那些不了解退税优惠享受的人谎称自己是税务部门的工作人员，要求对方提供各种信息。

这个时候，一定要保持警惕，确认好对方的身份。要知道，这个事后提供出去的信息或许退回来的不是税款，或许就是你原有的存款了。

某纳税人接到自称是税务部门的电话，对方称要返还3%的车辆购置税税款，并且还准确提供了该纳税人名字、购车型号、购车时间、车牌号码等信息。

随后，对方要求该纳税人提供银行账号方面退税。该纳税人深信不疑，在对方的提示下通过ATM机转账，次日，其账户1.28万元不翼而飞。

这就是一起不经核实，还觉得自己可以退税得一大笔钱被诈骗的案件。

纳税人听到退税，千万要保持冷静，不能因为要退税就慌张把信息给到对方。

而且，退税操作是有法定流程的，经过申请、审批等环节之后，直接会退到原有账号，极少会出现需要电话联系重新向本人索取账号的情况。

3.社保扣缴失败

深圳市某精密工业有限公司财务人员苏某曾接到陌生来电，被告知他们公司因社保费扣缴失败，需撤销三方协议，并按要求重新绑定账户。

幸亏，苏某因不熟悉操作流程，提前在深圳光明区税务局官方组织的企业税务服务群里咨询了税务人员。

了解具体情况后，群内税务人员第一时间向相关科室核实情况，确定该企业社保费已扣缴成功，不需要重新绑定账户，才帮助苏某及时识破了诈骗陷阱，避免了进一步的财产损失。

作为纳税人，是有权利要求稽查人员亮明身份的。一旦遇到有疑问的地方，可以通过12366纳税缴费官方服务热线进行查询。

另外，如果平时公司的涉税事务有第三方协助，也别忘了咨询这些专业人士的意见，了解事件的具体情况之后再进行处理。涉及到财产转账的，一定要小心谨慎。

正规稽查流程

为了保证税务稽查更加合法合规，税务部门采取了相应的措施。

以甘肃省税务局为例，该省税务局为了进一步提升稽查执法的的规范水平，包括稽查文书的使用和填写，以及各地区的执法标准等问题，统一研究制定了《税务稽查案件办理指南》，并依照《指南》制作了供稽查人员执法时使用的线上电子工具包，稽查人员执法行为都有依据。

为了帮助纳税人确认税务人员的身份，贵州丹寨县税务局联合当地电信部门推出了“来电名片”。

纳税人接到税务局的对外电话时，屏幕上会同步弹出“来电名片”以及最新的税费优惠政策，这样就可以打消纳税人是诈骗电话的疑虑。

回到企业角度，面对税务稽查，首先应该了解税务稽查流程都是正规且有依据的。如果稽查人员没有经过这些流程，那正规性值得再三考虑。

首先，稽查需要选案。案件大致分为：总局随机抽查案源、市属重点税源企业案源、高风险纳税人案源、举报案源、打虚打骗案源、协查案源等几类。

其次，就是检察环节。检察人员会按照流程给被查企业下发各种文书，经过检查后进行审理。其中，涉及的文书包括《税务检查通知书》《调取账簿资料通知书》等。

在稽查人员执法过程中，纳税人除了配合之外，也拥有要求执法人员出示相关证件和文书的权利。对未出示《税务检查证》和相应税收执法文书的，纳税人有权拒绝提供相关资料。

第三，搜集到相关资料后，审理部门会进行审理。审定结束后会出具《税务处理决定书》和《税务处罚决定书》。

在这一阶段，企业是拥有口头陈诉以及申辩的权利的。

最后一步，就是执行环节。执行部门会根据接收到的相关的税务文书进行执行步骤，然后将文书送给被执行人，也就是企业。

每一步，都会有相应的文书和步骤。对于税务稽查流程，所有企业除了积极配合之外，也应该保有合理的判断力，以免给不法分子可乘之机，给公司造成钱财上甚至隐秘资料上的损失。

话说，不做亏心事不怕鬼敲门。对于企业来说，在经营中保持合法合规，保持自己的判断力， 就足以应对税务稽查。

税务部门的检查并不仅仅只是威慑性的行为，更多时候是希望提高所有企业的税法遵从度。

税务机关上门，并不是只会带来坏消息，或者是所谓的“找麻烦”。大多数时候企业是需要税务部门的协助来享受相关的优惠政策的。如果企业两者之期间的沟通不顺畅势必会导致不法分子趁机从中获利。

如果企业能够去常关注税务部门的宣传，与税务机关保持一定的联系，平时经营积极纳税配合工作，主动关注自身的纳税信用评级，减少对税务机关的“害怕”心理，多多关注诈骗理由，就能够减少这样的“诈骗”案件的产生。