2021年国家政策加码 国内石油行业进入改革提速期

导 语

2021年，国内石油行业改革加速，国家政策进一步完善，市场热点事件频出，具体见正文。

2021年是“十四五”开局之年，中国石油市场进入加速改革时期。上半年，国内疫情控制乐观，经济继续稳步恢复，油品刚性需求回暖，基本恢复至2019年同期水平。“碳达峰、碳中和”的新目标形势下，国家加速推动炼化行业转型升级，对整个产业链的影响显现。老、旧、小产能加速出清，同时，炼油一体化项目按时推进，宝来石化千万吨级炼油项目上半年投产，盛虹石化有望在年底正式投产。另外，原油进口及成品油出口配额告别高速增长时代，“大进大出”的贸易模式开始改变。除此之外，为进一步保障市场公平竞争，油品行业税费监管力度空前严格，传统地方炼厂经营面临诸多挑战。同时，为打击非标调和隐形资源，相关政策密集出台，6月12日开始对进口轻循征收消费税，7月10日开始加强航煤贸易端税收监管。2021年，国内石油行业改革加速，国家政策进一步完善，市场热点事件频出，具体来看：

一、商务部印发《石油成品油流通行业管理工作指引》 成品油市场化进程提速

为贯彻落实国务院“放管服”改革决策部署，保障取消石油成品油批发仓储经营资格审批、下放成品油零售经营资格审批政策落地落实，2021年1月，中华人民共和国商务部办公厅印发了关于《石油成品油流通行业管理工作指引》（以下简称工作指引）的通知。

影响：石油成品油是关系国计民生的基础性和战略性资源，与国民经济运行和人民生产生活密切相关。《石油成品油流通行业管理工作指引》的印发，于成品油市场经营者而言，虽然经营审批流程化繁为简，化难为易。但进入市场后，对经营者具体经营规范、监督管理措施等将变得更为详细及严格，而与此同时，成品油市场化进程也将进一步提速。

二、规范成品油市场秩序 重庆政府出手展开专项行动

为进一步规范成品油经营秩序，严厉打击成品油非法经营行为，有效防范和化解重大安全风险，全力保障人民群众生命、财产安全，近日重庆政府发布《关于印发全市打击整治成品油非法经营专项行动方案的通知》（以下简称专项行动），决定从2月下旬起起至7月底，在全市范围内开展为期半年的打击整治成品油非法经营专项行动。

影响：重庆地区无大型炼油企业，成品油资源基本全部依靠外部输入。由于重庆地区地里位置特殊，交通网络发达，是西南唯一一个公路、铁路及水路全面发展地区，因此成品油来源渠道亦多样，造成油品质量参差不齐，成品油市场发展过程中亦存在诸多问题。重庆市本次专项整治行动针对区内成品油市场存在的不规划、不合理及违法行为全面排查治理，营建健康有序的成品油市场环境，保障成品油市场经营秩序。与此同时，进一步推进经济发展，维护社会公共安全。

三、两化合并 中国“第四桶油”实力更强

经历近3年时间的筹备，在2021年第一季度末，两大国有大型企业中国中化集团有限公司（以下简称“中化集团”）、中国化工集团有限公司（以下简称“中国化工”）正式获得国务院批准，实施联合重组。新设立的公司由国务院国有资产监督管理委员会代表国务院履行出资人职责，中化集团和中国化工整体划入新公司，总资产达到1.4万亿的“巨无霸”企业诞生。

影响：在贸易及终端加油站环节，“两化”合并也将互为补充。后期南北炼厂有望加强区域间的资源优化，贸易环节加强合作，中化能源与中国化工将在成品油贸易方面双向发力，扩大市场影响力。同时，目前中化在营及加盟加油站超过1200座，是国内第四大品牌加油站，未来有望实现资源互通，有利于终端市场的布局扩张。作为国内石化行业的两大巨头，中化集团与中国化工的合并，为中国化工优质企业整合开创先河。未来随着“两化”稳步推进联合重组，在能源板块合作进一步展开，上下游环节能够形成优势互补，在增强自身竞争力的同时，亦扩大在国际市场的影响力。

四、广东省成品油税控系统推广试运行 为消费税后移奠定夯实基础

为进一步规范成品油行业监管，堵塞非法成品油管理漏洞，助力持续推进改善空气质量，2021年3月31日广东省人民政府办公厅发布了关于做好加油站智能税控系统试点推广工作的通知。

影响：安装新的税控系统对终端加油站来说，意味着将成品油消费税由原来的生产企业征收转移到零售企业，但加油站的销售利润并不会有所改变，最终的承担者还是市场的终端消费者。对于合规的油站来讲，此举将增强其市场竞争力，有效的打击市场的不法行为。而对于生产企业来讲，消费税的后移原来上缴的消费税可以用于加工成本中，使其有更多的现金进行生产。综合来看成品油征税改革势在必行，但目前关于成品油市场并无明确的国家政策，而做好改革的前期工作，也是至关重要的一步。

五、轻循、混芳确定征税 成品油以停售、涨价应对

根据财政部、海关总署、税务总局联合发布公告对税则号27075000、27079990征收1.52元/升的消费税。

影响：对于国内主营及地方炼厂来说，轻质循环油和进口混合芳烃消费税的征收会使得国内油品供应出现一定程度的紧张，成品油价格上涨势头显现。据金联创了解，新闻发布之后，华东、华南等轻质循环油和进口混合芳烃进口使用量较大地区，整体资源供应量将出现萎缩，市场反应最为明显，贸易商普遍出现停售现象，主营单位也存在暂停销售或涨价政策。

六、重磅新规 航煤贸易端税收监管加强

据金联创获悉，自7月10日开始，税务局将增值税发票综合服务平台（税务局版）的航空煤油类目中新增“经销企业库存勾选控制”功能，以此来达到管控航煤销售途径，加强贸易端税收监管的目的。

影响：此文件执行之后，也就意味着国内炼厂生产的航煤，只能以航空煤油销售给用于飞行用油的航空公司，以享受暂缓征收消费税。而流入到调油、建筑、物流等行业的航煤资源将以相关油品的种类上缴纳相应的消费税。这也是对国内航煤征税环节的进一步规范。考虑到航煤用于调油环节受阻，调油板块业务将明显收缩，市场低价资源供应减量，有利于市场的公平有序竞争。另外，大炼化以及主营炼厂的柴油产量增加，对国内资源形成有效补充，国内市场供应依然将维持相对平稳状态。

七、国家投放原油储备 助力企业平抑成本

9月9日，中国国家粮食和物资储备局网站发布消息，经国务院批准，国家粮食和物资储备局首次以轮换方式分期分批组织投放国家储备原油。本次投放主要面向国内炼化一体化企业，用于缓解生产型企业的原材料价格上涨压力。消息一出，立即引发国内外石油行业的关注，也一度扭转了当日国内原油收盘价格走势。该政策的推出，也是从中国当前石油行业发展以及原油需求现状做出的干预措施。

影响：从宏观方面来看，实施国家石油储备常态化轮换，是发挥储备市场调节作用的重要途径。通过公开竞价销售向市场投放国家储备原油，将更好地稳定国内市场供需，有力保障国家能源安全，也凸显了中国能源供应的独立性。市场行业角度来看，本次资源投放，将有效平衡炼化企业的成本压力，保证炼化企业平稳运行，也能在一定程度上提高国内产品在国际市场中的议价能力，对加强国内石油行业在国际市场中的地位有不可忽视的作用。

步入2022年，国外疫情有望迎来实质好转，外围环境趋向乐观，国内供给侧改革政策持续发力，经济进一步增长的压力增加，国内成品油行业机遇与挑战并存。市场政策将进一步辅助石化行业加速变革，传统地炼将面临更多转型压力。炼化一体化项目占比继续提升，产业链更为完善，提高国内炼油行业整体实力，扩大国际市场影响力及话语权。随着国内落后产能淘汰及非标调和隐形资源退市，国内成品油供应过剩问题得到有效缓解，出口必要性进一步下降。2022年，国内石油市场在生产及流通缓解的政策将更为完善，市场竞争环境趋向公平，产业整体升级速度有望进一步提升。

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