蓬安县自然资源和规划局2020年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）机构设置

蓬安县自然资源和规划局及下属二级预算单位共10个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位8个，分别为：自然资源和规划局机关、国土资源执法监察大队、自然资源调查和规划勘测事务中心、地价评估事务所、土地储备交易中心、地质环境监测站、土地征收事务中心、自然资源和规划信息宣传中心、湿地公园管理处、乡镇所。内设机构12个，包括办公室、计划财务股、政策法规信访股（行政审批股）、自然资源调查监测确权登记股、自然资源开发利用股、国土空间规划与用途管制股、规划技术股、耕保与国土空间生态修复股、矿产资源管理股、绿化造林股、资源林政管理股、森林火灾预防股。

（二）人员编制

截止2020年底，蓬安县自然资源和规划局实有编制数131个，其中：行政20个，行政工勤5个，参公36个、事业70个；实有在职人数133人，其中：行政26人、行政工勤4人、参公29人（其中工勤2人）、事业68人；行政人员超编6人。

（三）部门职能

县自规局是县人民政府的工作部门，负责贯彻落实党中央关于自然资源和规划工作的方针政策和省委、市委、县委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对自然资源和规划工作的集中统一领导，其主要职能有：

1、按照规定权限，履行全民所有土地、矿产、森林、草原、湿地、水等自然资源资产所有者职责和所有国土空间用途管制职责。

2、负责蓬安县自然资源调查监测评价。

3、负责蓬安县各类自然资源统一确权登记。

4、负责蓬安县自然资源的合理开发利用和有偿使用工作。

5、负责建立蓬安县空间规划体系并组织实施，推进主体功能区战略和制度，组织编制并推进实施国土空间规划、相关专项规划、技术标准和规定。

6、负责统筹蓬安县国土空间生态修复。

7、负责组织实施最严格的耕地保护制度。

8、负责管理蓬安县地质勘查行业和地质工作。

9、负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制并实施地质灾害防治规划。

10、负责蓬安县矿产资源管理工作。

11、组织指导蓬安县自然资源和规划系统的行政执法工作，对蓬安县自然资源开发利用、国土空间规划等领域的违法案件进行查处。

12、负责蓬安县森林资源的监督管理工作。

13、负责蓬安县陆生野生动植物的保护和合理开发利用。

14、负责编制蓬安县森林防火工作规划并组织实施。

15、负责蓬安县基础测绘工作和测绘地理信息行业的统一管理。

16、负责蓬安县自然资源和规划系统的科学技术、信息、教育工作，负责局机关、直属事业单位、各基层自然资源所的人事工作和人员的培训工作。

17、负责职责范围内的安全生产、职业健康、应急管理和生态环境保护等工作。

（四）部门重点工作完成情况

1、土地出让工作。县自规局2020年度共收储土地19宗，收储面积574.26亩。蓬安县累计出让地块18宗，出让面积797.542余亩，实现土地出让收益8.3896亿元。

2、用地保障工作。一是及时编制蓬安县2020年拟报征计划并上报县委、县政府领导批准。二是对不符合蓬安县土地利用总体规划的项目，在2020年3月和5月启动了1个土地利用总体规划局部调整和1个土地利用总体规划局部修改方案的编制工作，确保了蓬安县重点项目及时落地开工。

3、耕地保护和生态修复工作。一是严格执行耕地保护制度。严守蓬安县耕地保有量48808公顷，基本农田保护面积39053公顷的保护责任目标。二是完成永久基本农田储备区划定工作。蓬安县已完成了永久基本农田储备区划定面积24388亩。三是做好2020年度废弃矿山生态修复补助项目的实施。

4、第三次国土调查更新调查工作。县自规局会同项目作业单位先后进行了内业矢量数据的图斑地类、勾绘边界、标注属性等问题进行了逐图斑检查，对所有调查图斑与二调数据进行了全面的对比分析，外业举证图斑进行了全面审核。目前正在报送国土管理整合数据，预计年底出三调最终数据成果。

5、执法监察工作。一是认真展开国土资源动态巡查，依法办理了姚素金拒不交出土地按等6宗征拆办移交案件，高效办理蒋才建信访案等10宗信访案件，共发出各类违法行为通知书190余份、收取罚款201.1万元、拆除违法建筑物约6935.25平方米，没收地上建筑物1867.51平方米。二是继续深入扎实推进“大棚房”、违建别墅、“河滩地”、挤占生态空间与重点区域违法违规占用国家资源专项清理工作和全域督察整改、“散乱污”、 黄河长江及其流域重要湖泊沿线自然资源执法违法行为清查等专项行动。三是开展卫片执法工作。完成2019年度的卫片执法中的违法图斑的查处整改，对2020年1-3季度卫片图斑进行了外业核查，内业判读，数据上报工作。

6、征地拆迁安置补偿工作。一是完成蓬安县二水厂建设、建材产业园扩园、锦绣田园会议中心、旅游道路治理、金甲乡固废处理站、顺蓬营用地、8号拍卖地块等项目的征地工作，涉及8个村13个组，征收面积440余亩；二是完成桃花村聚居点、三星桥聚居点、塔子山聚居点、凤仙寨聚居点的征地工作，征收面积62亩;三是全面配合县人社局启动2018年以来征地安置人员社保关系建立的相关工作，涉及征地安置人员3000余人；四是全面配合顺蓬营指挥部、汉巴南指挥部、亭子口水库指挥部完善征地报征和启动土地征收的相关工作。

7、地质灾害防治工作。组织蓬安县各乡镇（街道）、县级相关部门地质灾害防治和监测责任人、专职监测员共400余人进行了地质灾害防治工作集中宣传培训；共发放地质灾害防治知识宣传资料12000余份（册）；参与并指导各乡镇（街道）对地质灾害隐患开展应急避险演练168场次；开展了2轮地质灾害隐患排查；组织实施了3个省级地灾治理项目、6个市级地灾排危除险项目；完成蓬安县地灾搬迁民生项目任务59户，完成率100%；完成中央财政转移支付资金项目入库4560万元，涉及地灾治理项目8个；完成省级地质灾害综合防治体系建设项目入库11个。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

县自然资源和规划局2020年财政拨款总收入87,085,265.00元，其中：一般公共预算财政拨款收入53,302,972.00元，政府性基金预算财政拨款收入13,925,811.00元，年初结转结余金额19,856,482.00元。2020年财政资金收入情况见图2-1。

（二）部门财政资金支出情况

1.财政拨款支出占比

2020年财政拨款支出54,723,131.32元，其中基本支出 25,102,872.00元，占45.87%（人员经费22,868,006.42元，占41.79%；公用经费2,234,865.58元，占4.08%），项目支出29,620,259.32元,占54.13%。年末结余结转32,362,133.68元。2020年财政资金支出情况见图2-2。

2020年一般公共预算财政拨款支出54,723,131.32元，其中一般公共服务支出66,000.00元，社会保障和就业支出1,703,444.00元，卫生健康支出1,306,873.00元，节能环保支出4,170,470.32元，城乡社区支出14,686,901.00元，农林水支出5,110,567.00元，自然资源海洋气象等支出22,041,074.00元，住房保障支出1,267,881.00元，灾害防治及应急管理支出3,601,500.00元，其他支出768,421.00元。一般公共预算财政拨款支出情况如图 2-3。

2、项目支出情况

2019年结转结余19,815,482.00元，2020年项目支出预算42,166,911.00元，决算项目支出29,620,259.32元，项目支出占部门整体支出占54.13%，结余结转32,362,133.68元，项目支出严格按照项目支付管理规定执行。

（三）2018-2020年运转经费收支情况

单位运转经费主要包括：办公费、印刷费、手续费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出。

本单位基本运转经费2018年度支出1,206,600.00元，2019年度支出1,963,500.00元，2020年度支出2,234,865.58元。近三年运行经费情况如图2-4。

三、评价工作简述

（一）评价目的和关注重点

1、评价目的

全面分析和综合评价本单位财政预算资金的使用管理及绩效目标完成情况，找出预算编制、预算执行及管理过程中存在的薄弱环节，分析原因并提出改进建议，切实提高财政资金使用效益，为强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

2、关注重点

预算编制情况：重点关注预算完成情况、预算调整追加额度及比率；绩效指标是否清晰、细化、可衡量；以项目完成数量为核心，评价项目实际完成情况与预期绩效目标偏离度。

预算执行偏离程度：重点关注“公用经费”等行政成本的控制节约情况、经常性年度专项经费预算变动的合理性等；重点关注预算资金动态调整情况，考虑部门绩效监控调整取消额与结余注销额；重点关注部门预算资金在6、9、11月的执行进度情况。

完成结果情况：重点关注部门项目资金12月预算执行进度情况以及评价年度审计监督、财政检查结果情况。

整改反馈情况：重点关注绩效管理过程中（包括绩效目标核查、绩效监控核查和重点绩效评价）提出问题的整改情况和应用绩效结果报告反馈情况。

整体支出绩效情况：重点关注部门重点工作目标的完成情况，部门履职效能，专项项目的实施开展情况，部门整体效益及自评情况等。

（二）评价原则及方法

评价工作组本着科学规范、公开公正、绩效相关的原则，采用全面评价和重点评价相结合、现场评价和非现场评价相结合的方式，运用数据对比分析、资料核查、专家评议等方式方法进行评价，详见下表 3-1。

表 3-1 部门整体支出绩效评价方式方法

序号

方式方法

具体内容

1

资料收集与分析

收集与绩效评价指标相关的资料，对资料进行分析，为绩效评价提供支撑及依据。

2

一对一沟通

与项目单位财务部门及业务的部门负责人、分管领导进行面对面、一对一的沟通，全面深入了解情况，及时反馈双方意见和建议。

3

趋势（对比）分析

就各项预算及收支数据进行横向与纵向的比对分析，根据趋势变化情况判断其合理性。

4

抽样调查

抽取其中1-2项项目和重点工作深入了解，评价其部门履职效能及整体效益的实现情况。

5

专家评议

组织管理、业务、财务专家，对项目资料进行汇总分析;以面对面的形式，与项目单位进行沟通交流，并出具个人意见，形成评价结论。

（三）评价实施过程

第一阶段：前期调研，准确掌握部门基本情况。评价组对管理部门进行了访谈，收集和整理与部门相关的政策、文件资料，了解部门基本情况。

第二阶段：完成绩效评价工作方案。综合本次绩效评价目的，评价组重点围绕本项目部门决策、部门管理以及部门绩效实现情况三个方面，设计一套适用于本项目的绩效指标体系。

第三阶段：核实资料，调查取数。根据工作计划，工作组实地调研。据核实和分析，获取各项绩效评价指标的相关数据资料，综合判断后完成各项绩效评价指标的评价工作。

第四阶段：撰写绩效评价报告。评价组撰写绩效评价报告，在工作组内进行研讨并审核后，提交南充市蓬安县财政局征求意见，并最终定稿后正式报送移交。

（四）绩效评价指标体系说明

根据蓬安县财政局《关于开展2021年财政重点绩效评价工作通知》（蓬财绩〔2021〕8号）的指标体系框架，结合部门特点，在与专家组、项目单位充分协商的基础上，评价工作组细化了该项的绩效评价指标体系，并根据部门预算是否大于1000万元、部门是否有预算项目，据实选取相应指标体系进行评价，部门整体支出绩效评价指标体系详见附件1。评价指标体系总分值为100分，其中部门预算管理80分，绩效结果应用10分，自评质量10分。绩效评价综合绩效级别分为4个等级：

综合得分在90分及以上（含90分）为优秀；

综合得分在80-90分（含80分）为良好；

综合得分在60-80分（含60分）为一般；

综合得分在60分以下为较差。

四、评价结论与绩效分析

（一）评价结论

评价工作组通过资料核查、询问座谈、比对分析等多种方式方法综合评价，给予该单位部门整体支出作出评价。综合得分：82.1分，评价等级为：良好。

总体来讲，县自然资源与规划局2020年部门预算管理较为规范的完成预算编制；资金管理制度较为完善，经费支出管理、会计核算和账务处理较为规范；预算执行情况良好，部门运转稳健，履职能力稳中有升，重点工作和业务完成较好。但也存在绩效目标填制不规范、支出控制难以考核衡量等问题。

具体评分情况见表4-1及图4-1。

表4-1 县自然资源与规划局2020年部门整体支出绩效评价得分表

二级指标

指标分值

评价得分

得分率

预算编制

30

28

93.33%

预算执行

30

18.22

60.73%

完成结果

20

15.88

79.40%

信息公开

2

2

100.00%

整改反馈

8

8

100.00%

自评质量

10

10

100.00%

合计

100

82.1

（二）绩效分析

1、预算编制

预算编制指标分值30分，得分28分，扣2分，得分率93.33%。扣分原因说明：

预算编制-目标制定：蓬安县自然资源和规划局部门整体支出绩效目标申报表各级指标编制较准确，但存在数量指标，成本指标未细化量化的情况，酌情扣分。指标分值10分，实际得分8分，扣2分。

表 4-2 预算编制得分情况表

一级指标

二级指标

三级指标

指标分值

得分

扣分原因

部门预算管理

预算编制

目标制定

10

8

蓬安县自然资源和规划局部门整体支出绩效目标申报表各级指标编制较准确，但存在数量指标，成本指标未细化量化的情况，酌情扣分。指标分值10分，实际得分8分，扣2分。

目标实现

10

10

蓬安县自然资源和规划局2020年共申报专项7个，抽取3个项目查看项目完成情况。土地矿产卫片执法工作经费项目；县城规划区商品房权属登记后续问题处理工作经费项目；土地整理公司工作经费。2020年度均按单位内部预期指标完成，因单位未针对该项目填写项目绩效目标申请报表，不能对其项目的数量完成情况进行评价。

编制准确

10

10

单位上年结转金额1,985.6482万元，2020年年初部门预算数为1,786.979万元，调整预算0万元，中省市资金4,900.8984万元，事业收入35万元，2020年决算数8,708.5265万元。

指标得分=（1-（10×部门全年预算调剂金额/年初部门预算数））*指标分值，其中：若部门全年预算调剂金额/年初部门预算数<0.1，此项得10分。经计算，该单位全年预算调剂金额/年初部门预算数为0，得分10分。

2、预算执行

预算执行指标分值30分，得分18.22分，扣11.78分，得分率60.73%。扣分原因说明：

预算执行-支出控制：蓬安县自然资源和规划局五项运转经费，则每项赋分2分，经计算，办公费、印刷费、水费、电费偏差率均大于20%，不得分。该指标得分2分。

表 4-3 预算执行-支出控制得分情况表

项目

年初预算支出数

年末决算支出数

差异率

办公费

304,743.00

712,176.03

133.70%

印刷费

156,543.00

106,200.00

-32.16%

水费

29,700.00

3,877.00

-86.95%

电费

110,700.00

37,571.82

-66.06%

物业管理费

0.00

0.00

0%

合计

601,686.00

859,824.85

预算执行-执行进度：部门预算执行进度在6、9、11月应达到序时进度的80%、90%、90%，即实际支出进度分别达到40%、67.5%、82.5%。要求6、9、11月部门预算执行进度达到量化指标的分别得3、4、3分，未达到目标进度的按其实际进度占目标进度的比重计算得分。

根据单位提供的6、9、11月大平台部门预算执行进度表，计算得出6、9、11月实际支出进度为23.41%、43.22%、52.3%。该指标得分6.22分。

表 4-4 预算执行得分情况表

一级指标

二级指标

三级指标

指标分值

得分

扣分原因

部门预算管理

预算执行

支出控制

10

2

经计算，办公费、印刷费、水费、电费偏差率均大于20%，不得分。

动态调整

10

10

经查，该单位2020年度无结余注销额，无绩效监控调整取消额，该指标得分10分。

执行进度

10

6.22

部门预算执行进度在6、9、11月实际支出进度为23.41%、43.22%、52.3%。经计算，6、9、11月支出进度分别得分1.76分、2.56分、1.90分，总分6.22分。

五、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1、绩效目标制定不明确，绩效管理意识不足

县自规局提供了部门整体绩效目标申请表及部门项目绩效目标申请表。项目绩效目标申请表编制要素较为完整，但存在个别指标未细化量化，指标值难以考核衡量。

2、预算执行支出控制偏差率过大，预算不准确

通过绩效评价发现，因年初预算不足，支出控制不到位等原因县自规局办公费、印刷费、水费、电费年初预与决算数差异较大,部门公用经费及非定额公用支出决算数超预算数，偏差率较大。

（二）相关建议

1、增强绩效管理意识，细化明确绩效指标值。部门整体支出绩效目标应根据部门职能职责、中长期规划和年度工作任务进行编制，目标应能反映部门履职所要达到的总体产出和效果。项目绩效目标应根据项目实际进行编制，全面反映项目投入、产出、效率和效益情况。编制的目标要细化量化、规范完整且可衡量，同时加强项目效果方面目标的制定。

2、增强部门预算编制完整性。增强预算编制的科学性，进一步规范预算管理，促进预算管理与经费支出标准的有机结合，预算编制要更加完整和细化，增强预算编制的透明度，高度重视预、决算编制，坚持以“全面、科学、审慎、真实”的原则编制年初预算和做好部门决算，切实维护预（决）算的严肃性。

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