国家税务总局出手！加强使用大数据征管

数字技术提升税收征管。

近期，明星偷逃税、网红主播漏税、企业偷漏税的消息频频上热搜，不仅因为这些主角是知名人物、著名企业，更因为偷逃漏税的数额巨大，往往都是以亿元计算。这些行为不仅损害了国家的利益，对社会也产生了极大的负面影响。

为了加强税收征管力度，近年来，税务总局持续开展信息化建设，构建起税务大数据云平台，不断集中、拓宽和整合内外部数据资源，统一规范数据应用范畴，形成了纵横互联的数据服务格局。通过构建开放协作的税务数据生态环境，为各需求主体提供更为全面丰富的决策和参考支持，为充分发挥税收大数据服务国家治理作用提供有力支撑。

使用大数据征管的步伐在加快，力度也前所未有。新税网获悉，国家税务总局近日正就《2021年国家税务总局大数据管理咨询项目》和《2021年第三方数据采集项目》向社会发出磋商文件，进入招商阶段。

数字技术提升税收征管

今年3月，中办、国办印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》）。其最主要特征就是“合成”，即建成以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务，实现税收征管业务流程、制度规范、信息技术、数据要素、岗责体系的一体化融合升级，推动税收更好服务国家治理现代化。

利用大数据和现代信息技术创新税收管理方式是当前世界各国税收征管改革实践的普遍做法。2020年12月，经济合作与发展组织召开的税收征管论坛（FTA）线上会议，提出了以税收征管数字化转型为主要内容的税收征管3.0。相较于FTA税收征管3.0愿景，《意见》不仅顺应时代发展趋势和改革方向，而且明确了我国税收征管数字化升级和智能化改造的时间表、路线图，并提出了一系列具体打算，很多举措在实现时间、覆盖范围特别是综合集成上，超越了FTA税收征管3.0。

第三方数据是国家税务总局的重要数据来源，通过将第三方数据资源集中、拓展、整合到云平台数据库，为税务系统提供更丰富的数据资源，为税务部门研究分析企业行为提供必要的参考支持。

随着纳税人规模迅速增长，跨境、跨区域、跨行业经营日渐广泛，纳税人生产经营从实体化向虚拟化、电子化转换，征纳双方信息不对称现象更加突出。涉税数据获取是解决信息不对称问题的有效途径。

总之，第三方数据采集既有助于解决征纳双方信息不对称问题，又能为税务机关分析研判企业经营行为等提供数据支撑。为达成需求目标，应实现的主要功能有：数据供应商具有较丰富的数据供应经验，有数据获取能力和数据研究成果，能够合法合规获取并提供第三方数据，确保第三方数据及时、完整、可靠地集中至国家税务总局；针对集中至国家税务总局的第三方数据，按照云平台数据库的标准和要求，定期进行更新、拓展和整合。

加快速度招商

目前，我国对使用大数据加强税收征管的建设工作按下了快进键。

今年9月，国家税务总局发布《2021年国家税务总局大数据管理咨询项目》的磋商文件（技术部分），文件里明确，面向中小企业采购，预算资金为103.46万元；10月，又发布了《2021年第三方数据采集项目》的磋商文件，仍是面向中小企业采购，项目预算安排74万元。

《2021年国家税务总局大数据管理咨询项目》的磋商文件（技术部分）指出，该项目将基于税务总局税收大数据和风险管理局的职责定位和各省大数据和风险管理局过往工作经验总结，根据大数据管理的发展态势，为税务总局提供数据管理策略的开发和升级，产出相应的咨询、规划或实施方案，为税务总局大数据管理的高质量发展工作提供智力支持，持续完善税务大数据运行管理体系，助推税收现代化高质量发展。

对该项目建设目标定位于——结合税务总局大数据的实际业务情况，对新形势下税务总局的数据应用、数据共享、数据安全、数据资产进行全面治理，为税收领域大数据管理提供顶层设计和统筹规划的咨询评估。

该项目建设内容分为三方面：一是规范数据应用管理；二是优化数据共享机制；三是加强数据安全治理。

用数据分析需要结合纳税人缴费人所属行业风险程度，利用登记、发票、申报、征收、外部共享数据等税收大数据开展虚开发票、出口骗税、偷逃税、重点行业涉税违法等多维度风险分析及评价。

对供应商提出了6个方面的基本要求，前两项分别是：本项目专门面向中小企业采购，不接受联合体、不得转包或分包；供应商宜拥有完善的信息服务体系和专业的咨询服务队伍，具备专业咨询及服务团队。

对供应商提出具体要求为：项目内容包括房地产行业数据、数字经济数据、进出口货物数据、产业链相关信息以及第三方数据的应用需求分析，按需开展外部数据与税务数据的融合分析及应用场景设计，为国家税务总局开展税收分析、调研报告、主题库建设等工作提供有益支持。

《2021年第三方数据采集项目》的磋商文件里明确了项目建设内容和范围：供应商较为了解数据供应工作，对多个行业领域内企业发展情况有充分研究，具备合法合规获取并提供相关数据的能力，同时还应具备数据融合能力、推出数据产品或成果的能力。

采购内容为——房地产行业数据、数字经济数据、进出口货物数据、产业链相关信息等第三方数据供应服务，确保第三方数据及时、完整、可靠地集中至国家税务总局；针对集中至国家税务总局的第三方数据，按照云平台数据库的标准和要求，定期进行更新、拓展和整合。

对供应商的基本要求包括5个方面，前3项分别是：本项目专门面向中小企业采购，且不接受联合体；供应商应熟悉税收业务及税收政策，对税收大数据现状以及未来的发展变化理解清晰到位；供应商具有2018年1月1日以来（以合同签订日期为准）成功、独立承担数据加工处理或数据分析应用开发项目的经验，并能够提供有效案例，给予加分。

具体要求则是根据采购内容，按需开展外部数据与税务数据的融合分析及应用场景设计，为国家税务总局开展税收分析、调研报告、主题库建设等工作提供有益支持。

地方积极响应

在税务总局的大力倡导下，各地方也积极相应，推动税务数字化转型。

《国家税务总局广西壮族自治区税务局大数据分析应用集成平台、自然人电子税务局、金税三期决策支持系统2包系统运维服务》于10月25日公开招标。

采购需求包括：

1.税收大数据分析应用集成平台运维服务，主要包含大数据平台主要功能运维、日常运维服务、指标模型拓展、日常数据支持服务、信息安全保密等；

2.自然人电子税务局运维服务，主要包含保障自然人电子税务局和个人税收管理系统长期平稳运行，全面支撑个人所得税税制改革，需要专业化、规范化的专职服务队伍，快速处理应对运维问题，提高系统问题流转与处理效率，持续高质量地提供技术支持和保障，满足税收系统日常应用和优化建设要求等；

3.运维商明确知晓金税三期是包含本系统在内的多个子系统的综合系统。还需要了解掌握与本系统相关的其他内、外部系统之间的数据流向与关联关系，能按照要求，积极参与、协调、配合金税三期相关系统间的运维工作，确保金税三期整体正常平稳的运行，同时为金税三期决策支持系统2包提供日常的运维支持。

深圳市税务局为了全面支撑深圳税务数字化转型的发展，拟于2021年全面深化构建大数据体系，优化完善税务数据中台。目标是建成包含全链条的数据治理体系、完备可靠的数据安全机制、高效可用的数据模型框架、便捷多样的数据服务支撑的税务数据中台。满足数据开发、管理、应用人员在数据集成、标准、建模、开发、资产、服务、可视化等各层次应用需求，提升数据价值提炼的能力，缩短数据与应用之间的距离，让数据资产快速响应创新需求。

11月17日，《国家税务总局深圳市税务局大数据管理平台-数据中台优化项目》公开招标。

而江苏省的大数据税收征管应用走在了前列，该省拥有2000亿条税收大数据，可以对纳税人进行全面画像。这2000亿条税收大数据主要来源于3个渠道：一是，税务部门自己掌握的纳税人从设立到注销全生命周期的申报数据、缴款数据、发票数据、涉税违法违章信息等；二是，税务部门与外部门共享交换的数据，如工商登记数据、股权转让数据、水电气数据等；三是，税务部门从互联网上获取的公开数据，比如上市公司依法披露的信息、法院裁判文书等。

江苏省还开发了1000多个税收风险指标模型，对纳税人进行全面体检。通俗地说，这些指标模型就像筛子一样，按照规则不停地对纳税人进行过滤筛选，把有风险和没有风险的纳税人区分开来。

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