所谓“六险二金”分别指职工基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、补充医疗保险、住房公积金、职业年金或企业年金（补充养老保险）。七险二金属于用人单位提供给与其建立劳动关系的劳动者的专属福利，和工资、奖金及其他福利，同属员工劳动报酬的一部分。
其中，职工基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、补充医疗保险，就是大家更为熟知的社保五险，和住房公积金一并合称五险一金。
社保五险属于法定强制险，是法定福利。缴费基数、缴费比例等缴费标准也都是法定的。只要劳动者和用人单位建立了劳动关系，并且是在劳动关系存续期间，包括在个人休假或待岗期间，所有用人单位都有法定义务，为员工依法按时足额缴纳社保五险。
住房公积金不属于法定强制福利，属于所有用人单位应该而不是必须给劳动者提供的自主福利。至于补充医疗保险和年金（包括企业职工的企业年金和机关事业单位职工的职业年金）纯属用人单位的自主福利，机关事业单位职工都有，企业单位中只有福利待遇好的单位才有。
1、职工养老保险
职工养老保险的作用是给劳动者达到法定退休年龄后，终身按月提供的经济收入，作为晚年生活的基本生活保障。
职工养老保险由用人单位和劳动者共同缴费，单位交大头，个人交小头。具体缴费比例各地不统一。不过国家正在推动全国统筹，用人单位的缴费比例逐步向16%统一，个人缴费比例为8%。
劳动者达到法定退休年龄时，职工养老保险累计缴费年限满15年，就可以办理退休手续，终身按月领取养老金了。
目前全国城镇职工月人均养老金水平为3037元左右。现阶段，按最低缴费年限、最低缴费标准缴费，在经济落后地区退休的的职工，月养老金最低为700元左右。
就不同群体而言，一般灵活就业人员相对最低，其次分别是非央企的企业职工、然后是事业单位职工和机关单位及央企职工。
就全国而言，没有达到全国平均水平的，算低的。2021年参考标准为低于3000元的。月养老金待遇为全国平均水平的100%~200%的，算较高的，2021年参考标准为3000元~6000元。月养老金待遇超过全国平均水平的200%，算高的。2021年参考标准为6000元以上。
养老金待遇的高低由参保人退休时当地上一年度的社会平均工资计算基数、累计缴费年限、平均缴费指数、养老保险个人账户累计金额、退休年龄对应的养老金计发月数决定。多缴多得，长缴多得。
2、职工医疗保险
职工医疗保险的作用是给劳动者在职时和退休后提供医疗保障。由用人单位和劳动者共同缴费，单位交大头，个人交小头。具体缴费比例各地不统一。用人单位参考缴费比例为10%左右，个人参考缴费比例为2%左右。另外，不同地区，每月需同时缴纳金额不等的大病统筹费用。
符合职工医保政策规定的，可以在报销上下限范围内，按比例享受医疗保险报销待遇，包括门诊和住院费用，定点药店买药费用。符合政策规定的，医保卡个人账户还可以享受定期返款。
劳动者达到法定退休年龄时，职工医疗保险累计缴费年限达到当地规定的最低要求（大多数地区女同志累计缴费至少要满20年或25年，男同志累计缴费至少要满25年或30年），通过审批，就可以终身享受退休职工医保待遇了。退休后不需要缴纳基本医疗费用，只需要定期缴纳大病统筹费用即可。
社会医疗保险的宗旨是同济互助，缴费基数不同，报销待遇相同。各地职工基本医疗保险和大病统筹保险的起付线，封顶线，报销比例，报销目录均有所不同，具体以当地政策为准。
大多数地区，在职职工基本医疗费用门诊报销比例不低于60%～70%，住院报销比例不低于70%～85%。退休职工的报销待遇比在职职工要高一些，并且年龄越大，报销比例越高。部分地区规定90岁以上，100%报销。
3、职工失业保险
失业保险的作用是为劳动者提供失业期间的基本生活保障。失业保险累计缴费满一年，非主观原因失业，可申领失业保险。失业保险由用人单位和劳动者共同缴费。
按照累计缴费年限的长短，劳动者失业期间可以领取3～24个月的失业金。缴费年限越长，领取档次越高。
不同地区的失业金领取标准不同，和缴费基数无关，和缴费年限正相关。最低档次的失业金标准，一般为当地最低工资的70%左右，具体以地方政策为主。
4、职工生育保险
职工生育保险是为符合政策规定的参保人或参保人的配偶提供孕期、产期、哺乳期等三期的经济保障。如报销产检费用、分娩费用、流产结扎等计划生育费用，以及提供产假期间的生育津贴（产假工资）。
生育保险费用由用人单位全额承担，劳动者个人不缴费。近年来社保相关制度改革后，生育保险业务的办理已与医疗保险合并。
不同地区享受生育保险的政策规定是不同的，待遇标准也不同，以地方政策为主。
5、工伤保险
依据《工伤保险条例》，工伤保险是为劳动者在工作时间、工作地点、从事与工作有关的活动时受到的伤害，提供相应的伤亡待遇保障。也包括尘肺病等职业病，上下班合理时间、合理路径遭遇非自己责任造成的交通事故、抗险救灾等伤亡等情况。
工伤保险费用由用人单位全额承担，劳动者个人不缴费。工伤报销待遇、补贴待遇和缴费基数无关。伤残补助金，就业补助金，医疗补助金和缴费基数成正比。缴费基数越高，待遇标准就越高。
一般自工伤发生之日起30日内，用人单位应到社保机构相关部门提交工伤认定材料，按流程依次走工伤认定、费用报销、伤情定级、赔偿，保障伤亡者相关待遇。
符合工伤保险目录的所有医疗费用，100%报销。可以享受伙食补贴，符合政策规定的级别还可以享受护理费补贴等待遇。
如果用人单位拒不履行相关义务和职责，伤亡者家属可在遭受伤害发生之日起一年内，到社保机构，申请工伤认定。
6、补充医疗保险
补充医疗保险的性质是商业医疗保险，而不是社会保险。参保人可以在享受基本医疗保险待遇的基础上，享受二次报销。用人单位参保人平均年龄越低，缴费标准越高，报销待遇越高，最高可100%报销。补充医疗保险是用人单位的自主性福利，不属于用人单位必须给员工提供的法定福利。
有些福利福利待遇更好的单位，甚至会同时给员工的配偶和未成年子女缴纳商业保险和意外险，产生的医疗费用，最高可100%报销。无论是医保目录内，还是医保目录外，都能报，比如，连看牙都能报销。
7、住房公积金
住房公积金为符合政策规定的劳动者提供住房公积金的提取和住房公积金贷款。租房、翻建或遭遇经济困难，均可按政策办理住房公积金的提取。符合政策规定购买房屋，可享受住房公积金贷款。
用人单位和个人按同等缴费比例缴缴纳的所有费用，全部打入个人账户。经用人单位和劳动者协商，双方的缴费比例可在5%~12%进行选择。
住房公积金缴纳时间达到当地政策规定，可以办理住房公积金的提取和贷款。缴费基数和公积金贷款上限挂钩，缴费基数越高，可贷款金额越高。
另外，福利待遇好的单位，除了五险一金之外，还有职业年金或企业年金（补充养老保险）、补充医疗保险等其他相关福利。
8、职业/企业年金
所谓年金在企业单位称为企业年金，在机关事业单位称为职业年金。年金也叫补充养老保险，为员工退休后，在享受基本养老金的同时，提供补充养老金，提高晚年生活保障，满足更高层次的养老需求。基本养老金保基本，补充养老金提质量。
员工在职时，年金由用人单位和个人共同缴费，一般单位缴费比例不超过8%，个人缴费比例不超过4%，合计缴费比例不超过12%，全部费用划入个人账户，归个人所有。
达到法定退休年龄时，年金或一次性提取，或按月领取。每月领取标准为个人账户累计本息总额除以退休年龄对应的养老金计发月数（如50岁退休，除以195，55岁退休，除以170，60岁退休除以139）。
结语
综上所述，七险二金各有各的作用，可为与用人单位建立劳动关系的劳动者提供养老、医疗、失业、工伤、生育和住房福利待遇，提供基本的全面的保障，附加的社会福利含量高，享有超值回报，都很重要。其中，养老保险和医疗保险相对更重要，如同老人的半个儿女，是老年人晚年生活保障的标配。
水流云在草青青，社科院经济学硕士，高级经济师，上市公司资深劳动关系顾问，今日头条2019最受读者喜爱的创作者Top10，优质财经、职场专栏作者。
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