文/《清华金融评论》高级编辑谢松燕、秦婷
随着民营银行经营周期的拉长，不良风险逐步暴露，突如其来的新冠肺炎疫情对民营银行的主要服务群体——中小微企业又造成严重冲击，本文通过对不良贷款率、资本充足率和拨备覆盖率等风险指标进行分析发现，民营银行资产质量呈下降趋势，重庆富民银行等个别银行风险开始暴露。但民营银行整体拨备覆盖率仍处于较高水平，风险抵补能力较为充足。
民营银行不良贷款率逐年上升 但仍低于行业平均水平
近年来，随着金融市场竞争加剧，各大银行积极布局个人贷款市场，因此打造了诸多特色金融创新的消费贷款产品。但花式贷款并没有为银行带来亮眼的业务表现，反而频频招致舆论危机。伴随着“租金贷”等热门场景的风险暴露和业务出清，银行的相关风险也开始暴露。
银保监会披露数据显示，2017年末，民营银行不良贷款率为0.53%，与2018年末持平，而进入2019年，民营银行不良贷款率明显上升，从一季度末0.68%逐渐上升至四季度末的1%，2020年继续上升至1.27%。不过，截至2020年末，民营银行的不良贷款率仍低于同期的大型商业银行（1.52%）、股份行（1.5%）、城商行（1.81%）、农商行（3.88%）。但考虑到疫情对资产质量影响的滞后性以及随着民营银行经营周期的拉长，未来民营银行不良贷款率有进一步上升的风险。
表1：2020年民营银行不良率排名（%）
数据来源：Wind
图1：民营银行近年不良贷款率变化情况（%）
数据来源：银保监会官网
重庆富民银行等个别银行资产质量风险逐渐暴露
分银行来看，截至2020年末，不良贷款率最高的民营银行为重庆富民银行（1.68%），其次为吉林亿联银行（1.67%）。
重庆富民银行从2020年以来风控漏洞逐渐显现。2020年该行就因虚报、瞒报金融统计资料等7项违法违规行为被央行罚款184.5万元，没收违法所得30.35万元。2021年3月，重庆富民银行因加油分期消费贷“爆雷”被重庆市市场监督管理局点名。相较于前几年，该行在2020年资产质量明显恶化，不良贷款率同比翻了2.5倍有余，资产减值损失暴增117.34%。
2020年亿联银行不良贷款额及不良贷款率呈双双上升趋势。受疫情的影响，生产经营受到影响，部分小微企业和个人抗风险能力弱，还款受阻。此外，据亿联银行2020年三季报披露，华泰汽车金融有限公司拖欠亿联银行借款本金6820万元及相应利息、罚息，亿联银行已经提起诉讼。
民营银行资本充足率总体下降
截至2020年末，民营银行资本充足率为13.53%，较2019年末下降1.6个百分点，首次低于商业银行水平（14.7%）。对此专家表示，相对于传统银行尤其是全国大行，民营银行的身份较为尴尬，补充资本的渠道也非常有限，因此资本充足率逐渐承压。近两年国家也一直在出台各类政策，鼓励中小银行通过多种渠道扩充资本，优化资本结构，民营银行也需要充分利用一些外源性的资本补充工具。对于资本充足率的提升，专家指出，除了通过增资的方式增加资本金的来源之外，还需要考虑在盈利能力较弱的领域做相应的收缩调整，将水分挤掉，以保证资本充足率的改善。
图2：民营银行近年资本充足率变化（%）
数据来源：银保监会官网
具体来看，披露数据的17家民营银行中，资本充足率超过20%的有3家，最高的为安徽新安银行（22.22%），已有5家民营银行的资本充足率低于12%，其中最低的为重庆富民银行（11.09%）。
表2：2020年民营银行资本充足率排名（%）
数据来源：各银行年报
较高报备覆盖率显示风险补偿能力稳定
拨备是银行吸收损失的重要保障。在经济下行、不良资产压力上升的背景下，做好拨备率管理，有利于实现民营银行风险和收益平衡，维护金融稳定。截至2020年末，民营银行总体拨备覆盖率为295.44%，虽比2019年末有所下降，但仍远高于商业银行水平（182.3%）。
具体来看，江西裕民银行拨备覆盖率为7264.66％，居各大民营银行之首，其次为梅州客商银行，拨备覆盖率也达到7083.28%。其中，有两家民营银行的拨备覆盖率低于150%，分别为湖南三湘银行（140.56%）和吉林亿联银行（138.89%）。
一直以来，监管对于商业银行拨备覆盖率指标实行下限管理。2020年4月，国务院常务会议决定将中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点，下调后，中小银行拨备覆盖率最低监管要求在100%—130%。江西裕民银行的超高拨备覆盖率，一方面说明不良率低，另一方面也是该行为后续的风险可能做足准备，在经营状况好的时候通过拨备“隐藏”当期银行利润，同时为后续会计年度的利润调节打好铺垫。
表3：2020年民营银行拨备覆盖率排名（%）
数据来源：Wind
《清华金融评论》已经陆续推出了《民营银行2020年赚钱能力大比拼：微众银行净利润占一半多 新网银行、天津金城银行等为负增长》《民营银行资产规模大PK：“马太效应”加剧 谁是民营银行“规模之王”?》《民营银行抗风险能力大排行：资产质量逐年下降但整体可控 重庆富民银行等不良风险显现》等系列文章，并从资产规模，盈利能力，安全性等方面对各项指标排名（见“银行排行榜”），后续将持续关注民营银行发展，继续推出相关系列文章。
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