半年报聚焦｜金华银行上半年净利润下滑逾27%，信用风险管理压力上升

记者 贺向军 实习记者 罗丽云 报道

日前，金华银行披露了2020年第二季度报告。报告显示，2020年上半年，该行合并口径下实现净利润1.31亿元，同比2019年上半年的1.81亿元下降27.62%。

关于净利润下滑的原因，金华银行相关负责人告诉记者："金华银行的主要服务对象是小微企业，为响应国家疫情期间的金融政策，与小微企业共同攻克难关，采取了下调利率、利息减免、减免服务手续费、延期还本付息、降低转贷成本等手段，来降低企业综合融资成本，所以拉低了2020年上半年净利润。"

另外值得关注的是，近年来，金华银行的不良贷款余额以及不良率双升，拨备覆盖率持续下降，且今年一季度的拨备覆盖率为101.20%已跌破监管红线，抵御资产质量下行风险的能力有待提升。

针对不良及拨备的隐忧，金华银行负责人表示，"未来金华银行将从两个方面来改善现状，一方面，加强信用风险的防范和处置，另一方面，坚持内控为先，强化和提升内控管理水平，持续推进高质量稳健发展。"

业务及管理费增长过快，压降贷款损失准备计提规模

半年报数据显示，截至2020年6月末，金华银行合并口径下的资产总额为811.41亿元，较年初增加4.45%；负债总额为763.62亿元，较年初增长4.30%。

金华银行半年报中，披露了该行资产负债规模及净利润状况，暂未披露资产负债表以及利润表。金华银行相关负责人表示，半年报是按照监管要求进行披露的，上半年详细数据暂未审计，审计之后会以年报形式进行披露。

今年一季度数据显示，金华银行实现营业收入3.38亿元，同比增长26.10%，利息净收入以及投资收益为其主要收入来源。其中利息净收入实现1.92亿元，同比大幅增长86.35%，占比营收56.78%，为营收的第一来源，投资收益为1.28亿元，同比下降41.04%，占比营收37.87%。

而在此前，投资收益一直是金华银行的第一大收入来源。2017年-2019年，该行的利息净收入占营收比例分别为11.10%、8.78%、12.95%，投资收益占比则分别为80.12%、84.69%、81.07%。

对比看来，2019年及往年，金华银行利息净收入对营业收入的贡献度处于较低水平。今年一季度金华银行利息净收入占比大幅推升，而投资收益占比大幅下降。

据了解，金华银行的投资收益主要由持有至到期投资收益和应收款项类投资收益构成。"主要是公司调整投资结构，维持债券投资，压降了同业投资业务使得投资收益下降。"日前，大公国际资信评估有限公司发布的金华银行与相关债项2020年度跟踪评级报告分析认为。

在支出方面，业务及管理费是金华银行营业支出中最大的一项。今年一季度，业务及管理费为2.05亿元，占营业支出2.58亿元的79.46%，资产减值损失为0.49亿元，占比18.99%。

评级报告表示，主要是业务及管理费增长过快导致拨备前利润下降，拨备计提空间受到挤压，贷款损失准备计提规模因此减少。

值得注意的是，近三年，金华银行业务及管理费不断攀升导致其成本收入比一直呈上升态势，2017年、2018年、2019年、2020年3月，该比率分别为48.34%、48.87%、51.89%、60.63%，成本控制能力有待改善。

半年报显示，2020年上半年，金华银行合并口径下实现净利润1.31亿元，同比2019年上半年的1.81亿元下降27.62%。

"银行施行优先执行报价利率，降低融资成本。对疫情防控相关企业、小微企业及受困企业实施分类帮扶，实行贷款利率下调、计息方式调整、减免加罚息及临时性延期支付贷款利息等政策。对受疫情影响较重的制造业、零售业、餐饮业等行业，已减少企业利息支出6400万元，惠及企业1900余家，切实减轻企业负担，是净利润下滑的原因。"金华银行负责人解释道。

资产质量下行，一季度拨备跌破监管红线

金华银行立足地方经济，加大小微企业支持力度，贷款业务规模不断扩大。

回顾往期存贷款规模，2018年、2019年、2020年3月，金华银行的存款规模分别为506.34亿元、572.80亿元、545.83亿元，贷款总额分别为355.48亿元、409.19亿元、414.43亿元，今年一季度存款规模略有下降，贷款规模持续上升。

关于一季度存款规模下降的原因，主要是银行优化存款结构，压降利率较高的协议存款以及存款招标化、非税资金上缴国库等导致财政性存款下降所致。

在贷款的行业分布上，金华银行贷款主要集中在制造业、批发和零售业以及建筑业。截至2020年3月末，上述三大行业贷款余额在贷款总额中的总占比为59.10%，较2019年末下降了0.74个百分点，但仍处于较高水平。

制造业、批发和零售业对经济周期较为敏感，随着宏观经济下行以及疫情的全球化扩散对世界经济产生较大冲击，相关行业的企业发展遇到困难，贷款风险有所上升。建筑业贷款主要涉及房屋建筑业以及建筑装饰、装修和其他建筑业，这些行业与房地产高度关联，在国家对房地产市场的宏观调控政策收紧的背景下，房地产的贷款企业融资日趋困难，公司相关行业也面临一定的风险。评级报告做出提示。

金华银行贷款规模的上涨，推动其不良贷款规模及不良贷款率也持续上升。

2017年、2018年、2019年、2020年一季度，金华银行的不良贷款分别为5.18亿元、5.98亿元、8.20亿元、10.37亿元，同期不良贷款率依次为1.57%、1.68%、2.00%、2.50%，部分企业应收账龄的拉长，导致银行资产质量下滑。

关于一季度不良上升的原因，金华银行负责人表示，"今年一季度，银行优先延长还贷期限，实施精准帮扶。一是对因疫情影响的无法及时转贷的客户延长6个月还款期限。二是优化贷款结构，放大受困企业押品折扣率10%以上，增加信用贷款、专利权及应收账款质押贷款、中长期流动资金贷款比例。三是积极推广年审制、转贷宝等无还本续贷业务，为400余家企业办理无还本续贷业务，涉及贷款金额超17亿元。"

在不良资产的处置上，金华银行采取积极的风险管理控制手段，强化存量资产管理，立足现金清收、自主清收、专业清收，积极运用贷款重组转化、以物抵债、批量打包、风险代理等方式，提升处置质效。

此外，2017年、2018年、2019年、2020年一季度，拨备覆盖率依次为185.61%、150.06%、121.89%、101.20%，今年一季度的拨备覆盖率已跌破监管红线，抵御资产质量下行风险的能力有待提升。

评级报告指出，受贸易摩擦加剧等影响，部分企业经营恶化，金华银行不良贷款继续增加，资产质量下滑，拨备覆盖率下降，信用风险管理压力进一步上升。

针对不良及拨备状况，金华银行负责人表示，未来金华银行将从两个方面来做，一方面，加强信用风险的防范和处置，另一方面，坚持内控为先，强化和提升内控管理水平，持续推进高质量稳健发展。

另外，金华银行的资本充足水平有所下滑，需进一步补充资本。截至2020年6月末，核心一级资本充足率为9.35%，一级资本充足率为9.36%，资本充足率为12.38%，分别较2019年末下降了0.31个百分点、0.3个百分点、0.99个百分点。"信贷业务扩张导致资本消耗加速，面临一定的资本补充压力。"评级报告指出。

公开资料显示，金华银行系在原金华市区16家城乡信用社基础上，由企业、自然人和地方财政出资，于1998年5月更名为金华市商业银行，2010年经原中国银行业监督管理委员会批准，更名为金华银行股份有限公司。设立时，注册资本为约为1亿元，现注册资本约为10.97亿元。

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