隔月发票开错了怎么办？

身为财务人员的我们，在工作中难免会发生错误，这是正常现象，最主要的是寻找解决方式。在问题发生时，财务人员切记不要自乱阵脚，或者刻意隐瞒，这样都会造成更大的麻烦。我们要善于利用相关经验，或者询问他人，去处理已经发生的问题。下面就为大家说一下隔月发票出现问题的时候应该如何处理。

发票的类别

发票分为普通发票和增值税专用发票，其本身具有合法性、真实性、统一性和及时性等特点，所以它是最基本的会计原始凭证之一。因为它是经济活动内容的载体，也是财务管理的重要工具，所以税务机关控制税源以及征收税款时，会把发票作为重要依据。同时发票也是国家监督经济活动、维护经济秩序以及保护国家财产安全的重要手段。

发票作废办法

有的财务人可能会问：“隔月发票开错了，可以直接作废吗？”在这里可以很明确的告诉大家：不可以。这是因为跨月的发票大多数已经抄税入账了，数据已经上传到国税服务器，无法再做出作废指令。《增值税专用发票使用规定》规定：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。开具时发现有误的，可即时作废。

所以作废只可以是发生在当月未入账的情况下，隔月发票是不可以作废的，只可以通过红冲来处理。

发票处理方式

隔月情况下，普通发票和专用发票的处理方式也不尽相同。普通发票相对来说比较简单，可以直接带上要冲红的普通发票，到所属税务局填写普通发票红字报备单，然后到防伪开票软件中开具负数的普通发票，就可以完成。而专用发票相对来讲较为复杂一些，需要分为两种情况：

1．发票尚未认证

这需要由销售方操作，具体可以是开具发票有错误情况下的两种行为：还未交付给购买方，或者让购买方拒收并开具拒收证明。这样就可以在系统中，开具红字发票的申请单（多打印两张并且加盖公章），然后带上相关的申请单和需冲红的发票去所属的税务局。税务局会给申请人发放红字发票的通知单，然后就可以回到防伪开票软件中，开具负数的专用发票。

2．发票已经认证

如果发票已经认证，则需要购买方操作，具体操作过程和未认证的情况大同小异，都需要开具红字发票的申请单（同样多打印两张并且加盖公章），然后带上红字发票的申请单和要冲红的发票，到税务局领取红字发票的通知单。只是最后需要购买方将通知单交给销售方，再由销方在系统中开具负数的专用发票。

需要提到的是，不单单是误开发票才可以如此操作，当需要退货或者发生其他相关问题时，都可以采用此办法红冲。所以在财务工作中，发生错误千万不要惊慌失措。只要找到对应的办法，问题自然迎刃而解。