保险的避债避税功能算是一个老生常谈的话题了，先不管大部分人这辈子是否能用得上这个功能，尽管我们都还不需要交遗产税，但丝毫不影响人们对他的探讨热情。
保险公司非常喜欢宣传用保险避债避税，而这个话题到底有多热？在百度搜索关键词，可以搜到23万的相关结果；
特别是每年底的开门红期间，我在朋友圈已经看到快麻木了，但这丝毫不影响我发挥我的专（牛）研（角）精（尖）神。
我怀着对法商的无比敬意，一直都在好好学习，天天向上，慢慢的我也就有了一些自己的观点。
其实，保险的避债避税，在法律角度是分开两个不同维度的，一方面是避债，另一方面则是避税。
我曾经专门针对保险的避债功能写了一篇比较钻牛角尖的分析，有兴趣的老爷可以去我之前的文章看看：
用保险避债？少年郎，这想法欠妥当啊。
而今天，我要感谢段委员，他以无私的精神，假借财政部之手，告诉大家保险的避税功能到底是什么回事，让我终于可以写完这关于保险避债避税的文章了。
段祺华，段和段律师事务所律师及创始人，中国律师；美国华盛顿州律师协会第一位外国法律顾问；全国政协委员，在百度可以找到，听说还是为爱国人士。
段委员在网上是个名人，搜索一下还是能搜出很多关于他的报道，比如有篇正义网记者对他关于自媒体传播“”谣言“”的采访：
段委员在这个采访中痛斥一些自媒体的恶意传播谣言现象，他指出，在这些虚假报道的背后,往往还有一些所谓的网上大V的推波助澜。
有些甚至利用所谓粉丝的影响力,在网络世界里进一步扭曲真相、煽动舆论，造成名人、官员怕网络,社会大众更怕网络的奇怪现象,严重损害了正能量价值观的传播。
段委员在政协十二届全国委员会第五次会议中，向财政部提出的关于遗产税法律法规修改的提案，并且，得到了相关的答复，如下图：
在这篇复函中，财政部公开指明了：
我国目前并未开征遗产税，也从未发布遗产税相关条例或条例草案。
提案中提到的“2004年、2010年版《中华人民共和国遗产税暂行条例（草案）》”来源未知。
也就是说我们经常看到的保险公司宣传的遗产税已在提案，遗产税的征缴已经是水到渠成，即将到来的局面，从来都是空穴来风，而且这风大的能把一个专业律师及全国政协委员的牛人给一起带到沟里去。
但也感谢段委员，让我等吃瓜群众看到的财政部权威的答复，免得以后再天天看扯皮剧。
财政部全称：中华人民共和国财政部，是中华人民共和国负责财务的国务院组成部门。
主要负责的就是拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，起草财政、财务、会计管理的法律、行政法规草案，制定部门规章，组织涉外财政、债务等的国际谈判并草签有关协议、协定等等。
简单一句话就是我国财政方面的权威机构。
财政部在这篇复函中，说了很多关于遗产税的内容，比如遗产税的特点：
征税范围复杂：遗产形态多种多样，既包括房地产等不动产，也包括银行存款、现金、股票、证券、古玩、字画、珠宝等动产，还包括知识产权等无形资产，开征遗产税需要全面、准确掌握居民财产信息，以及遗赠、继承等具体情况。
征管程序复杂：遗产税需要对各类财产进行合理估价，需要大量专业人员从事相关估价工作，征管中极易产生争议，争议解决程序通常也较为复杂。
征管配套条件要求高：开征遗产税还需要具备相应的征管条件，如不同政府部门的紧密配合、对拒不缴税的纳税人在法律中做出税收保全和强制措施制度安排等。
最后，财政部给出了方向性的结论：
从近年来遗产和赠与税的国际发展趋势看，部分开征遗产和赠与税的国家和地区近年来出现了取消或弱化该税种的趋势，我们将继续跟踪国际上遗产税的发展趋势，进一步研究遗产税有关问题。
至此，我可以肯定的说一句，关于合理规划遗产税，在国外保险确实是其中一种手段，但也只是其中一种手段而已；
在国内，这遗产税是八字一撇都还不一定有呢，以保险避税作为高净值保单的卖点？法商真是个好东西。
既然遗产税是指不上了，那么保险是否还具备其他的避税功能呢？
其实是真的有的，但和你拿着自己已经被征收过个人所得税的钱去买商业保险，是真的半毛钱关系都没有，你买商业保险的钱，已经交过税了。
可以避税的两种商业保险：个人税优型健康险和个人税收递延型养老险。
这两种保险都是近来才比较热门起来的，原理都很简单，一句话可以说明白，就是可以在缴个人所得税之前扣保费，相当于可以少交一点个人所得税。
个人税优型健康险既然可以起到一定的避税作用，那么我们是否应该考虑呢？
这里就牵扯到这类产品的价格，目前来看，这类产品还不够成熟，比起能少交的那点税，其定价并没有足够的吸引力。
至于个人税收递延型养老险，我之前写过一篇分析，有兴趣去我之前的文章看看：
你可能还没听过个人税收递延型养老险，但是你现在应该要知道了。
至于其他保险，在网上买的，代理人那里买的，各种渠道买的保险，不好意思，你已经没有什么需要避的税了。
用保险规避遗产税，不过是一场我国保险公司一厢情愿的，自娱自乐的表演罢了。
最后讲个我最近看到的关于避税的段子，希望能给有避税需要的人一点灵感：
有一对情侣都是78岁，他们来到一家性问题诊所，医生问：“我能为您提供什么服务？”
男性来者说：“你能看我们交合吗？”医生迷惑不解，但还是同意了。这对情侣完事后，医生说：“你们交合没什么毛病。”然后收取了50美元的诊费。
这对情侣又和医生做了预约，在此之后，每周都会来诊所一次，他们来了总是做那事，完事后付钱走人。
最后医生问道：“你们究竟想查什么毛病？”
那个老年男士说：“我们并没有想查什么毛病，她是有夫之妇，我们不能去她府上，而我也有妻子，自然也不能去我家；
假日酒店收费93美元，希尔顿酒店收费108美元，而我们在你这里做事只需要50美元，并且我还可以从医疗保险那里拿回43美元。”
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