第六届FOA家族办公室论坛——从企业家视角看税法改革

FOA家族办公室论坛从2014年开始举办至今，已经成为中国具有影响力的家族办公室盛会，吸引诸多来自会计、税务、金融、法律等相关领域的专业人士交流经验，建立合作。FOA家族办公室论坛见证了家族办公室发展的六年，成长的六年，共同经历过复杂的世界，经济的寒冬。时间进入2019年，家族财富面临着越来越多的挑战，5月25日，第六届FOA家族办公室论坛在上海举行，本次论坛以“从企业家视角看税务改革”为主题，邀请行业内最专业的家族办公室相关从业者、会计师、税务师、律师等来分享研究思想和实际案例，通过精彩的演讲和圆桌讨论，共同探索家族办公室未来的发展方向。

论坛开场由FOA Institute全球理事会会长Mr David Atnip做开幕致辞。Mr David Atnip通过对国内外家族办公室现状的分析，说明FOA Institute的使命和愿景，想要为更多家族办公室从业者提供专业化的学习平台。分享了查理芒格（巴菲特合伙人）的人生故事，鼓励从业者投入更多的时间、精力去学习和提高自身的专业水平。

FOA Institute全球理事会会长 Mr David Atnip

中国人民大学汉青研究院郭升玺教授以《企业家与税务的冰与火之歌》为题，通过多个实际案例，分析企业视角和税务执行相生相克的问题。郭升玺教授认为税收规划依照企业及企业家的需求及目标，降低税务及增大财务安全提高税务规划及安全性是确保代际传承的效力，规划的结果是为了系统性保全资产安全下，才能有效的降低税务责任，增加获利空间。

中国人民大学汉青研究院 郭升玺教授

北京中翰联合税务师事务所合伙人张研女士的演讲主题为《BVI/开曼经济实质法对中国企业的影响》，从全球税务透明化建设进程谈对企业的新挑战。张研女士先为大家详细讲解了开曼和BVI的《经济实质法案》具体内容与合规要求，分析了经济实质法下不同企业、实体以及运营模式的影响，最后结合诸多案例指出如今的局面对企业家来说是机遇与挑战并存的。

盈科全国私人财富上海分中心执行主任马刚先生做了题为《全球税务改革带给中国企业境外投资的启示》的演讲，解读信息透明化下的法税变革，对涉税行政诉讼数据及涉税刑事犯罪数据进行了分析。马刚先生为大家详细介绍了“金税三期”，并结合相关案例，指出在如今大数据的时代背景下，每个企业家都是“透明人”，作为财富管理行业的从业者更应该认识到这点，帮助客户做合理的税务筹划，决不能触及法律红线。

盈科全国私人财富上海分中心执行主任 马刚先生

论坛下午由一场激烈的圆桌讨论开始。讨论主题为税收政策对企业家的影响，主持人由上海同昱教育科技有限公司合伙人盛智先生担当，邀请张研女士、郭升玺教授和马刚先生共同参加。张研女士从税务师的角度出发，分析了民营企业家现存的问题并提出了解决方案；郭升玺教授从家族办公室的角度思考如何应对企业家面对的风险和挑战；马刚先生则以法律视角为基点，认为企业家应当树立正确的缴税观念，依法合规缴税。

左起：盛智先生，马刚先生，郭升玺教授，张研女士

家族财富管理资深顾问、TMT行业实业家施炳先生的演讲主题是《企业经营视角下的新税改给企业带来的风险与挑战》，施炳先生作为专业的家族办公室架构师，以民营企业现实中存在的税收诉求为切入点，从理论与实务2个层面分析帮助企业家处理税收痛点、难点的解决方案，以及在这之中涉及到的法律红线。施炳先生认为无论如何解决问题，首要的底线是合法，基于法律的基础寻求新的解决方案，从而达到资产隔离、合法节税和家族传承的目的。

家族财富管理资深顾问、TMT行业实业家 施炳先生

金石财策（北京）顾问有限公司联合创始人、CEO，刘干霄博士以《全球税改下的家族办公室运营实务与发展策略的探索》为主题，分析了目前家办业务的主要特点，如需求碎片化、绝对数量少、建立信任程度难等，并进一步指出家办业务本质上是金融、咨询与交易的结合。刘干霄博士通过案例分享，对高净值客户涉税风险与信托解决方案进行了解读，分析了境内家族办公室的现实定位与进阶规划，提出现阶段可以发展以家族信托为核心的中国特色MFO。

金石财策（北京）顾问有限公司联合创始人、CEO 刘干霄博士

之后FOA家族智库创始人张智慧先生分享了势如——家族办公室孵化计划与家办智慧云的构想，详细为来宾介绍了势如计划的起源、发展现状及未来愿景，从“道、法、术、器”四个层面结构化角度看家族办公室，解读FOA视角下的财富管理。张智慧先生从外部环境、内部系统入手，建立风险要素检测，根据需求制定方案，并通过“取势、明道、优术、合众、践行”五个方面，说明势如计划和家办智慧云的优势特点，期待更多人能够参与其中，并肩同行。

FOA家族智库创始人 张智慧先生

斐石家族办公室创始人蒋竞先生带来的《浅谈全球税改视野下的家族办公室运营解决方案》，通过对当前财富管理行业的数据深度分析，解读了当前财富管理的发展与演变。蒋竞先生从专业角度出发，对财富管理行业的发展趋势做了深度思考，认为财富管理的销售导向转为客户导向是大势所趋。蒋竞先生将财富管理比喻成“抓药”，未来对“医生”的独立性（医德）和专业性（医术）要求会越来越高，必须以客户利益为导向，通过“医德”和“医术”真正为客户长期解决好财富管理问题。

斐石家族办公室创始人 蒋竞先生

论坛最后一个环节的圆桌讨论由张智慧先生主持，邀请蒋竞先生、刘干霄博士和施炳先生共同探讨税改新格局下家办专业人士的挑战与机遇。蒋竞先生就目前环境下的新机会做了解答，认为过渡时期会十分艰难，但未来前景是光明的；刘干霄先生回答了家办业务中的难点和关键点以及如何解决的问题，提出财富管理不仅是对金融资本、股权等，实际是以人为本，为人服务的，比如医疗、健康等，管理是长期的、精品化的、动态化的管理；施炳先生对家族行业的发展表达了自己的感受，认为从事这个行业需要绝对的耐心和真心，建议所有从业者要保持为客户服务的初心。

左起：刘干霄博士，施炳先生，蒋竞先生，张智慧先生

本次论坛在热烈的讨论氛围中圆满结束，会后不少嘉宾表达了自己对本次论坛的感受及对行业未来发展的期许。

郭升玺教授表示本次论坛的嘉宾演讲内容都相当的“扎实”，有很多值得认真思考、研究的地方，论坛在推动整个家办行业前进的过程中产生了积极有益的效果。郭升玺教授认为家办行业从2013年进入中国市场以来经过了教育期和成长期，如今已有了初步成熟的体系，将来会形成一个专业性的寡头行业，这是他所期待的。同时对于刚进入家办行业或想要进入家办行业的从业者，郭升玺教授建议说不要“广而不精”，要加强完善自己的专业知识，打造擅长领域，与其他领域人士积极合作才是正确的方式。

张研女士在谈到家办行业发展的时候谈到，如今国内的家办行业虽然相对于国外来说还略显不够成熟，但发展势头迅速。这种快速的发展是一把双刃剑，一方面会推动行业内的互相交流、积极合作，共同探讨发展的方向，向同一个目标而努力；另一反面则会容易引起恶意竞争等负面行为。

蒋竞先生对从业者的建议是，要从资源的拥有者变成对客户利益的价值提供者，是帮助客户解决问题，而不是从自身角度考虑问题，要真正基于客户利益，建立以客户为导向的服务体系。这是未来的大势所趋。