作者/《壹财信》晓文，发自北京
一波未平，一波又起。
近期，《壹财信》指出江苏紫金农村商业银行股份有限公司（以下简称“紫金农商银行”）以低于市场价格对外增资扩股，导致国有资产流失且涉嫌利益输送，备受多方关注。
而《壹财信》注意到，紫金农商银行借款人信用堪忧，其中“老赖”最高出现53例执行记录，而不良贷款的另外一方面则是这些不良资产的处置，紫金农商银行在处理不良贷款过程中，采取较为激进的2折“大甩卖”，甚至存在1400万元不良资产去向不明的离奇现象。相比同行，紫金农商银行多次不良资产转让如同“贱卖”，而这些资产其中相当一部分也属于国有资产。
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借款人信用堪忧
“老赖”最高现53例执行记录
2018年8月10日，《壹财信》曾在《紫金农商银行折价扩股致国资流失，董监事涉嫌利益输送获益千万元》一文中指出，紫金农商银行以明显低于市场价格对民营企业增资扩股，变相造成国有资产的流失。其中，包括以低价向董、监事个人公司发售股票，其中存在利益输送的嫌疑。
此文一出，备受多方关注。实际上，紫金农商银行的不良贷款情况，也是受关注的另一焦点。
《壹财信》注意到，紫金农商银行十大不良贷款客户多有被执行记录，甚至有3家存在数十起被法院执行案件。
截至2017年6月30日，南京元通置业有限公司（以下简称“南京元通”）有4,495万元借款未偿还，位列紫金农商银行的十大不良贷款第二名。
这并不是这家公司第一次出现欠钱不还这种情况。《壹财信》还发现，南京元通存在多次被法院执行记录。
根据最高法数据，南京元通在2014年7月8日至2018年5月14日期间，其共被各地方法院执行案件共53例，如此多数量的执行记录不禁令人唏嘘不已。更出乎意料的是，在下达判决书后，南京元通这53起案件之中竟有52起全部未履行，仅有1起案件部分履行。
而南京元通并不是个例，紫金农商银行的其他借款人也存在多次因失信被执行记录。
同期，江苏天亿实业集团有限公司（以下简称“江苏天亿”）欠紫金农商银行1,300万元未偿还，位列十大不良贷款借款人名单的第七名。这家公司的失信记录也“好不逊色”，其在2016年3月11日至2018年2月8日共被法院执行15起案件，且全部未履行。
与此同时，位列十大不良贷款借款人名单第八名的江苏汇中戈特尔空调有限公司同期欠款1,200万未还。其在2016年3月11日至2018年7月12日其在被法院执行32起，其中30起全部未履行，一起部分未履行，一起暂无记录。
欠钱不还本已经让企业信誉扫地，而在法院裁决后又不能及时履行应尽义务，不知这样的“老赖”的公司今后该如何生存。面对如此“冥顽不灵”的客户，紫金农商银行又该如何追回欠款，保证储户资金的安全呢?
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处理不良资产
多次2折 “大甩卖”
借款人无法及时履约，一方面也考验银行处理坏账和挽回损失的能力，但紫金农商银行却对不良资产大方“甩卖”，令人唏嘘不已。
根据招股书，紫金农商银行自设立以来共有5批笔不良贷款转让。
2013年，紫金农商银行将账面原值为24,744.83万元的不良资产以5,000万元转让给中国长城资产管理公司南京办事处，打了2折。
2014年，其将账面原值为47,206.7万元的不良资产以9,421.25万元转让给中国东方资产管理公司南京办事处，又是打了2折。
2015年，其将账面原值为82,156.25万元的不良资产以36,000万元的价格转让给中国华融资产管理股份有限公司上海自贸试验区分公司，打了4.3折。巧合的是，当时华融上海自贸试验区分公司的负责人是王强，而紫金农商银行有三名股东同时也叫王强。
2016年，其将账面原值为20,502.16万元的不良资产以4,880万元转让给江苏资产管理有限公司，打了2.3折。
紫金农商银行在转让不良资产过程中，打折“力度”之大，似乎非同行所能匹及。
《壹财信》发现，同为城/农商行的西安银行，在不良资产转让过程中，打折力度最大的一笔转让记录中，是将原值3.26亿元的不良资产以1.08亿元售出，打了3.3折。此外西安银行还有一笔原价2.98亿元的不良资产以原价成功转让，而其余的几笔不良资产转让均在到3折至原价之间。
而同样准备冲击A股市场的安徽马鞍山农村商业银行，在不良资产转让的过程中很大程度上保证了不良资产的价值。2015年12月28日，安徽马鞍山农村商业银行股份有限公司将广州市番禺番龙石油化工有限公司的两笔债权共计2,458.5万元作价2,335万元转让给向新文、雷启军，仅打了9.5折。
也就是说，紫金农商银行转让不良资产，打折力度明显大于同行，而这些资产其中相当一部分也属于国有资产。
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不良资产降“水分”
1400万元不知去向
值得一提的是，2016年紫金农商银行，还转让了一笔尤为特殊的不良贷款。
2016年4月28日，银监会办公厅发布银监办发[2016]82号文件，《关于规范银行业金融机构信贷资产收益权转让业务的通知》。随后，在2016年6月29日，银行业信贷资产登记流转中心（以下简称“银登中心”）制定了《银行业信贷资产登记流转中心信贷资产收益权转让业务规则（试行）》和《银行业信贷资产登记流转中心信贷资产收益权转让业务信息披露细则（试行）》。
上述一系列文件的出台，直接促成了一系列关于银行不良资产收益权转让相关金融产品的诞生，而紫金农商银行也有幸成为第一批试点企业。
2016年12月9日，华能贵诚信托受紫金信托有限责任公司委托，签订《华能信托·紫诚2016年第一期不良资产收益权转让单一资金信托合同》，合同规定紫金农商银行将15,397万元不良资产的收益权，打了2.6折，以4,000万元转让给华能信托。
而这笔不良资产以可怜的2.6折“甩卖”，其中也含有“水分”。
根据招股书，紫金农商银行所披露的第五批不良资产处置，也就是上述那笔，账面原值却为16,804.88万元，足足比合同中的15,397万元多了1,407.88万元，而紫金农商银行却没有交代形成这笔差额的原因，也就是说1400多万元的不良资产不知去向。
没有对比就没有伤害，同为江苏“老乡”的江苏银行也有幸成为“第一批吃螃蟹的人”，但其不良资产转让折扣力度明显低于紫金农商银行。
作为不良资产收益权转让首个案例，江苏银行将原始金额4.245亿元的不良资产以2.54亿元，以近6折的折扣转让给苏誉2016年第一期不良资产收益权转让集合资金信托。
另外，2016年9月29日，九江银行也成功通过银登中心开展不良贷款收益权转让业务，受让方为“中航信托·天顺（2016）146号信贷资产投资1号单一资金信托”，资产原始金融为3.2亿元，实际转让金额3.2亿元，没有打折。
相比“老乡”和同行，紫金农商银行此次不良资产转让如同“贱卖”，而这仅仅是偶然吗？请关注《壹财信》后续精彩内容。
本文来源：壹财经
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胡崇源_NF6082
