深圳市银宝山新科技股份有限公司关于深圳证券交易所2015年年报问询函回复的公告

（原标题：深圳市银宝山新科技股份有限公司关于深圳证券交易所2015年年报问询函回复的公告）

证券代码：002786 证券简称：银宝山新 公告编号：2016-044

深圳市银宝山新科技股份有限公司关于深圳证券交易所2015年年报问询函回复的公告

本公司及董事会全体董事保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳市银宝山新科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2016年5月25日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对深圳市银宝山新科技股份有限公司2015年年报的问询函》（中小板年报问询函【2016】第 202 号）（以下简称“《问询函》”）。公司就《问询函》所关注的问题进行了回复说明，现公告如下：

问题一：报告期内，你公司实现营业收入24.02亿元，归属于上市公司股东的净利润为0.76亿元，综合毛利率为16.32%，净利润率为3.17%。请你公司结合经营模式、成本和费用的分摊方式，分析对比你公司与同行业公司的综合毛利率和净利润率情况；

回复：公司的经营模式主要是订单式销售及生产，公司接到客户订单后按客户的要求进行交货销售，并按客户要求进行购料及生产。

影响公司当期毛利率的因素主要有以下两个方面：

（1）客户竟价

（2）成本计算方法

当月发生的材料费用、人工费用、制造费用等成本项，有部分进了产品成本，销售时结转到销售成本；有部分则留在了未完工成本，待以后期间产品完工、销售时转销售成本。

公司的成本计算方法是按工单进行归集、分摊，具体说明如下：

材料费用项：按工单发料，工单中的产品已完工则转入完工产品成本，未完工则留在半成品中；

人工费用、制造费用等项：产品的各工序均设定了工时数据，各工序完工，则产生完工工时，当期实际发生的人工费用、制造费用以各工序总完工工时为基数进行分摊。各工序应分摊的人工费用、制造费用=（当月实际发生的人工费用、制造费用/各工序汇总完工工时）*本工序完工工时；完工产品应承担的人工费用、制造费用等于各工序应分摊的人工费用、制造费用之和。

基于以上成本计算方法，公司的综合毛利率为16.32%，与同行的对比情况如下：

■

公司2015年毛利率较同行要低，主要原因分析如下：

1）模具业务毛利率相对于结构件来说要高，公司模具业务毛利率达22.36%，而公司模具业务占营业收入的比重相对于以上同行要低，仅24.47%。

东江集团模具业务销售占比37%，毛利率26.08%，较我司要高；

成飞集成汽车模具3.3亿元，销售占比20.54%,毛利率20.46%, 其毛利率情况与公司相当。

2）结构件主要是经注塑、五金压铸及钣金制造，此行业较为成熟，我司的毛利率处于15%的较低水平，符合行业情况。

劲胜精密主要是从事结构件生产，结构件销售占比96.43%，其结构件毛利率为11.73%。

综上，将公司的毛利率及净利率低于所列示同行的毛利率及净利率主要是主营业务结构不同所引起。

问题二：2015年末，你公司应收账款余额为6.21亿元，较上年期末上升79.05%，坏账计提比例为3.94%，较上年下降0.81%。请你公司结合本期新增客户、合并范围内主体的应收账款变化情况、以及信用政策等因素，补充说明应收账款大幅上升的原因，并结合客户资质和期后回款情况，分析说明计提坏账准备是否充分；

回复：2015年末，公司应收账款余额为6.21亿元，较上年同期增加约2.82亿元，上升79.05%。主要原因如下：

（1）应收账款大幅上升的原因主要为母公司老客户销售额增加；公司应收账款余额同比增加前五名的客户的销售额及应收余额情况如下：

单位：万元

■

2015年末，应收账款余额同比增加约2.82亿元，其中以上老客户应收账款增加额合计1.82亿元，占比64.54%，是应收账款增加的主要原因，应收账款增加的原因是销售额增加，与信用政策匹配，主要客户的信用政策并无改变。

（2）新客户应收账款主要是延锋汽车饰件系统广州有限公司、NYX Incorporated两客户增加，情况如下：

单位：万元

■

新客户的应收账款是由新增销售引起，与信用政策匹配。

综上，应收账款增加是主要客户2015年销售同比增加所引起,与信用政策相匹配。

公司应收账款总额同比增加2.82亿元，而坏账计提比例为3.94%，较上年下降0.81%。主要原因如下：

1）、 公司的应收账款余额增加主要是1年内的应收账款增加（如前所述），而1年内的应收账款计提比率较低，公司的坏账准备计提比率为：1年内为3%；1~2年30%；2~3年70%;3年以上100%。

公司应收账款账龄情况同比如下：

单位：万元

■

其相应坏账准备计提余额如下：

单位：万元

■

应收账款坏账准备计提是充分的。

2）、从期后测试情况来看，应收账款余额前十大客户均为信誉较好的优质客户，比如华为、中兴、佛吉亚、PO、丰田纺织，其应收账款匀已按信用条件收回。

截至2016年3月31日，应收账款余额前十大单体客户回款如下：

■

综上，公司认为已对应收账款充分计提了坏账准备。

问题三：请你公司根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式（2015年修订）》第二十七条的规定，补充披露以下事项：

（1）请分项列示近两年占你公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区的营业收入、营业成本、毛利率，并分析其变动情况；

（2）报告期内，你公司对前五名客户合计销售金额为12.01亿元，占年度销售总额比例为50.12%。请补充说明近两年前五大客户的构成是否发生变化、对前五大客户的信用政策情况以及截至2015年末对应客户的应收账款余额，并分析说明公司经营业绩是否对前五大客户存在重大依赖；

回复：（1）A、行业主营业务收入、营业成本及毛利率情况

公司为模具制造及结构件加工型企业，属制造业，近两年的总体的主营业务收入、成本、毛利率情况对比如下：

■

从行业情况来看，近两年的毛利率无发生明显变化，同比下降0.52%

B、主要产品主营业务收入、毛利率情况

因公司为代工型企业，并无终端产品，公司的主要产品为大型精密注塑汽车模具和通信、家电、电子及汽车行业的精密结构件。

根据所用材料的不同，结构件可分为注塑结构件和五金结构件。

近两年公司主要产品的收入、成本、毛利情况对比如下：

■

对公司主要产品的销售收入及毛利率变动情况说明如下：

销售情况

a、五金业务增长2.46亿元，增长率41%，较为迅速;主要是华为及中兴五金通讯件类订单稳定增长，其次东莞基地实现量产,增长销售额1.67亿元；

b、注塑销售同比增加1.6亿元，增长率达19.76%,主要是广州公司本年实现量产，新增销售9946万；

c、模具销售同比增加1.06亿元，增长率22%，主要是本田及延锋模具订单同比大副度增加，其销售分别同比增加

毛利率情况

a、总体毛利率下降0.52%,各产品毛利率下降共性原因：2015年人工工资较2014年均有所上涨，各主要产品的人工成本均在上涨；

b、模具业务毛利率下降副度达1.54%，主要原因是模具产品为提高产品质量，其主材模胚及模具钢大部分都从国外采购，导致材料成本上升；

c、五金业务毛利率同比不降反升0.37%,主要原因是东莞分公司的钣金业务本年实现了量产，降低了单件产品的固定成本；其次压铸业务引进了国外新客户，销售及毛利率均有所上升，毛利率同比上升4.08%,对五金整体整体毛利率起了拉升作用。

C、产品分区收入及毛利率情况

因公司各分子公司及主要内销客户主要集中在华南区、其它区域内销业务所占比重较低，仅9.27%，低于10%；加上公司并无终端产品，因此内销业务不进行分区域详细说明。仅分内外销情况进行说明,列示如下：

■

说明：出口业务毛利率同比略有上涨，主要是受汇率波动影响所致；国内业务销毛利率有所下降，主要是受人工上涨影响所致。

（2）近两年前五大客户构成及销售额统计如下：

■

说明：近两年公司前五大客户无重大变化，华为及中兴稳居前二；2015年模具业务客户佛吉亚销售量增长较快，排第四；TCL通力采购量相对2014年有所下降，加上整个公司销售额的增长，2015年未排进前五；另外，2015年华为安捷信部分业务转到华为技术，故华为安捷信销售量减少。

其应收账款余额及信用政策情况如下：

■

前五大客户近两年信用政策未发生重大变化，其中，2015年前五大客户应收余额2.6亿元，占总应收账款余额的40.21%。

从销售额及应收账款情况业看，公司对前五大客户存在较大依赖风险，尤其是华为各单元客户；2015年整个华为集团销售量约为8.25亿元，年底应收余额1.59亿元。

但从销售情况及信用政策上来看，前五大客户的销售稳步增长，信用政策比较合理，回款及时；目前不存大重大不利因素。

问题四：你公司于2015年12月公开发行股份并上市，募集资金34,068.16万元，其中227.35万元为超募资金。根据你公司年报披露，该部分募集资金已直接转入公司自有账户，用于补充公司流动资金。请你公司说明上述超募资金转入自有账户行为所履行的审议程序，以及是否合规；

回复：经核实，公司首次公开发行股票所募集资金不存在超募情况。

（一）经2012年1月20日召开的公司2012年第一次临时股东大会审议同意，若本次公开发行股票实际募集资金超过项目资金需求，则剩余部分将用于“其他与公司主营业务相关的营运资金项目”。

根据《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》等相关规定，结合公司实际情况，公司于2014年4月7日召开的2014年第一次临时股东大会就公司首次公开发行股票募集资金投资项目进行了调整，将“其他与公司主营业务相关的营运资金项目”调整为“补充公司流动资金项目”。根据股东大会决议，公司首次公开发行股票招股说明书对募集资金总额及用途说明如下：

■

经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1353 号核准，公司于 2015 年 12 月 14 日首次公开发行人民币普通股（A 股）3,178 万股（每股面值 1 元），发行价格为每股 10.72 元，募集资金总额为 340,681,600.00 元，扣除发行有关费用 41,305,220.77 元，本次募集资金净额为 299,376,379.23 元。该募集资金已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字[2015]001280 号《验资报告》。

（二）根据《关于转下达2013年产业振兴和技术改造项目第二批中央基建投资预算（拨款）的通知》，公司募投项目“精密模具自动化专线及精密结构件生产项目”于2013年12月27日收到惠州市财政局专项资助402万元并要求专款专用。据此，公司第三届董事会第四次会议决定，“精密模具自动化专线及精密结构件生产项目”实际运用募集资金金额为14,480.89万元，对应应投资金额的差额部分由政府专项资助补齐，并对本次募集资金运用安排如下：

■

根据前述股东大会决议，对应上述三个募投项目的募集资金差额227.35万元，用于公司第四个募投项目“补充公司流动资金项目”。

（三）公司首次公开发行股票募集资金不存在超募情况；公司2015年年度报告中“超募资金的金额、用途及使用进展情况”相关内容描述错误，在此予以更正并致歉。

特此公告!

深圳市银宝山新科技股份有限公司董事会

2016年6月1日