多家城商行近期完成了2013年年报的披露工作。从率先披露的大银行和股份制银行的年报情况看，今年银行业整体面临着资产质量的压力。记者搜集的北京银行、南京银行、宁波银行、江苏银行等国内主要城市商业银行的去年年度报告显示，虽然从不良率和不良贷款余额的指标看，除个别银行贷款不良率已经超过1%的监管“红线”外，大部分城商行的不良率水平处在较低水平，且同比变化幅度并不显著。但是，多家银行拨备覆盖率下降幅度可观，并且存在同业业务资产剧增的情况，或存在风险。
资产质量总体稳定
仔细分析北京银行、上海银行、南京银行、宁波银行、江苏银行、徽商银行、哈尔滨银行、成都银行和天津银行的2013年度报告，记者发现，去年末的不良率方面，江苏银行和天津银行分别为1.15%和1.03%，超过了1%。其余7家城商行的不良率中，宁波银行最高也仅为0.89%，而北京银行和成都银行的不良率处在较低水平，仅为0.65%和0.72%。从不良率的同比变动幅度看，上海银行和徽商银行不良率同比微降，哈尔滨银行、江苏银行和宁波银行不良率分别同比增加0.21%、0.14%和0.13%。
上述银行中，除个别银行未公布不良贷款去年末余额外，公布该数据的银行不良贷款余额均出现了不同程度的增加。其中，江苏银行的不良贷款余额和增加额均在去年末超过其他银行，分别为47.23亿元和11.58亿元；其余各行不良贷款余额虽然也出现增加，但具体金额并不显著。
从拨备覆盖率显示的各行抵御风险能力看，北京银行去年末拨备覆盖率高达386%，其次是成都银行362.24%。其余各行中，除徽商银行并未在年报中明确披露拨备数据外，只有江苏银行拨备覆盖率224.22%低于250%。值得关注的是，天津银行的拨备覆盖率同比大幅减少184.27%，但拨备覆盖率仍然有269.13%；上海银行拨备覆盖率同比微升，宁波银行、江苏银行、哈尔滨银行和成都银行该数据也均出现同比减少。
总体看，上述城商行资产质量依然保持稳定，但个别银行可能面临更大的资产质量压力。
同业业务剧增或存流动性风险
在不良率等指标之外，银行业的同业业务近期引发了业界关注。近期，中国人民银行发布的《中国金融稳定报告（2014）》显示，2009年初至2013年末，银行业金融机构同业资产从6.21万亿元增加到21.47万亿元，增长246%，是同期总资产和贷款增幅的1.79倍和1.73倍；同业负债从5.32万亿元增加到17.87万亿元，增长236%，是同期总负债和存款增幅的1.74倍和1.87倍，远高于同期银行业金融机构贷款、存款增长水平，存在一定风险隐患。
从年报看，城商行同业业务成为上述情况的“重灾区”。年报显示，北京银行存放同业款项1178.4亿元，较2012年末的608.89亿元增长93.53%；江苏银行买入返售金融资产693.46亿元，相比2012年末的397.51亿元增长74.45%；上海银行2013年买入返售金融资产规模为331.14亿元，较2012年的83.23亿元增长297.86%；天津银行买入返售金融资产718.93亿元，较2012年的95.82亿元增长650.29%。
“贷款额度紧张，利润压力又大，这样的做法现在已经比较普遍，通过做大资产和负债，来达到上市的要求。”某城商行人士告诉记者。
以天津银行为例，该行去年实现净利润34.35亿元，同比增长30.14%，在同业中处于较高水平。但该行去年的盈利资产构成中，发放贷款和垫款、存放中央银行、投资的占比都出现了下降，仅有同业往来款项大幅增加。
关于这种做法存在的风险，央行在其报告中已经明确提出，不少金融机构通过较低成本借入短期同业资金，再投资于期限长、收益高的资产来获取超额收益，期限错配不断增加，可能导致流动性风险。
严防新增不良
虽然上述城商行总体资产质量情况可控，但年报中各行管理层都明确认为目前经济增速放缓，不良资产管控压力大增，将严防新增不良。尤其是地处长三角地区的几家银行，投放制造业的贷款不良率明显偏高，均在年报中用客观篇幅阐述了加强风控的措施。
上海银行将采取加强政策引导、风险关口前移及强化重点领域风险防范等一系列组合措施，应对不良资产反弹压力。该行表示，将提高对民营集团关联企业、产能过剩行业、房地产、政府平台等重点业务的风险排查和监控力度，实施分类管理和“一户一策”管控；加强对风险集中暴露重点区域的管控力度，制定并落实综合性整改措施。
宁波银行在年报中用专门小标题说明该行要严防新增不良。具体看，该行措施主要包括，推动全流程风险管理工作机制落地；坚持垂直统一的授信审批机制；持续加大不良资产清收的进度等。江苏银行则明确表态，将在全行范围开展对公不良贷款责任认定、印章管理、信息科技外包管理等专项审计清理工作。
本文来源：金融时报
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王晓易_NE0011
