据香港信报报道，苏格兰皇家银行（RBS）前交易员曾佩瑜在该行新兴市场利率业务上虚报价格，隐瞒该行高达3.18亿元（2440万英镑）的损失。香港证监会昨天谴责苏皇，并重罚600万元，批评其内部监控严重不足。
抨内部监控严重不足
事件发生于2008年5月至2011年10月，苏皇于2011年10月15日主动向香港证监会举报，表示发现当时任职于香港分行新兴市场利率部门的曾佩瑜，其处理的交易有异常情况，但未知严重程度，或是否有任何损失和损失程度。
苏皇之后发现，曾佩瑜持续三年进行就港府债券、外汇基金债券及外汇基金票据的持仓虚报价值、违反期货交易限额，以及就港元一个月利率掉期曲线虚报价值，令该行招致共2440万英镑重大损失。她在苏皇内部系统，就其对债券持仓虚报价值、就虚报的债券和期货买卖入账，并取消和更改有关买卖，藉以隐瞒上述损失。
苏格兰皇家银行为金管局认可机构，同时是香港证监会“证券交易”（第1类）、“就证券提供意见”（第4类）及“就机构融资提供意见”（第6类）的持牌法团。该行亦向金管局和警方举报，执法机构于2011年10月17日拘捕曾佩瑜，当时她正准备离港。她于去年8月30日被裁定一项欺诈罪名成立，判监四年两个月。
香港证监会昨天行动是针对苏皇，认为曾佩瑜失当行为是导致该行蒙受损失的主因；然而，该行新兴市场利率部门的风险管理和监控严重不足，未能阻止事件发生。
须评估纠正措施成效
根据香港证监会调查，苏皇内部监控共有“八宗罪”，包括对前线监管不足且不奏效、缺乏独立价格核实程序监控、对账程序松懈、交易员放硬性年假（Block Leave）期间仍可进入该行系统、曾佩瑜放假期间竟有人代管其持仓、对经过遥距接达办公室以外或非办公时间进行的交易欠缺监控程序、监督前线管理数据不充足、没向前线员工提供有关对前线员工监督政策培训。
金管局表示，同意香港证监会对苏皇采取的行动，并完成对该行的调查，已要求对方落实纠正措施，至今该行落实进展良好。根据《银行业条例》第59（2）条规定，苏皇需要于未来六个月内就措施成效作独立评估，以及向金管局提交报告。
本文来源：网易财经
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王晓易_NE0011
