北京
来源：新浪财经-鹰眼工作室
北京时间2026年9月28日，创业黑马科技集团股份有限公司披露了北京国枫律师事务所出具的《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的补充法律意见书之十四》（国枫律证字[2025]AN077-33号），针对本次重大资产重组新报告期（2024年1月1日至2026年6月30日）的相关事项完成全面核验更新，明确本次重组相关主体资格合法有效，在获中国证监会同意注册后实施不存在实质性法律障碍。
本次补充法律意见书系承接此前13份补充法律意见书的工作，结合中兴华会计师出具的标的公司北京版信通技术有限公司加期审计报告，对重组全流程的最新合规情况进行梳理披露。根据最新核验结果，截至本意见书出具日，本次重组的实质性条件未发生变化，仍符合《重组管理办法》《注册管理办法》等相关法规对发行股份购买资产并募集配套资金的全部要求。
本次重组的核心协议近期完成重要调整：2026年6月29日，创业黑马与业绩承诺方签署《<业绩承诺与补偿协议>之补充协议》，将原本约定的2025年、2026年、2027年业绩承诺期，修订为2026年、2027年，同步调整了业绩补偿触发条件等对应条款，适配加期审计后的交易时间安排。
标的公司版信通及其子公司的合规运营情况在新报告期内得到全面确认，其执行的主要税种及税率情况如下：
税种 计税依据 适用税率 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 增值税 应税收入 6% 增值税小规模纳税人 应纳流转税 3% 地方教育附加 应纳流转税 对应法定税率
据悉，版信通已于2025年10月28日取得北京市科委、财政局、税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202511000918，有效期三年。经律师核查税务、应急管理、生态环境等多部门公开信息，新报告期内标的公司及其子公司无税务行政处罚记录，也不存在违反安全生产、环保相关法规的重大行政处罚记录；截至2026年9月28日查询日，标的公司不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁事项，新报告期内无重大行政处罚。
针对此前交易所问询的核心事项，本次法律意见书完成了补充更新：其中云门信安虽并非专为本次交易设立，但因其仅持有标的公司股权无其他对外投资，实控人李海明已出具穿透锁定承诺，锁定期内其持有的云门信安股权不会以任何形式转让，且同意根据监管意见调整锁定期安排。针对市场关注的标的公司与第一大客户北京版荣的关联关系问询，律师核验确认双方此前存在的历史工商信息重叠均具备合理成因，目前所有重叠情形已全部消除，不存在关联关系或利益输送情况。
公告同时梳理了创业黑马自第七份补充法律意见书出具后完整的信息披露流程：公司先后完成两次董事会、临时股东会审议，通过延长重组决议及授权有效期、签署业绩承诺补充协议等核心议案，于2026年8月5日首次接受深交所并购重组审核委员会审议，完成落实函回复后，于9月21日正式获得重组委审议通过。律师核验认定，创业黑马已依法履行该阶段全部必要的法定信息披露义务，不存在应披露未披露的协议或安排。
国枫律师事务所最终出具结论意见：截至本补充法律意见书出具日，本次重组相关各方主体资格合法有效，现阶段的批准授权及信息披露工作均合规，交易方案符合全部相关法规要求，待中国证监会作出同意注册的决定后，本次重组的实施不存在实质性法律障碍。
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