北京
9月9日，*ST数源（数源科技，000909.SZ）发布公告，公司收到浙江证监局《行政处罚事先告知书》，公司因2020年年报、2021年年报及2022年半年报存在财务造假，拟被责令改正、给予警告并处以800万元罚款。时任董事长章国经被给予警告并罚款400万元，同时被采取8年证券市场禁入措施。
浙江证监局查明三项涉嫌违法的事实。一是，通过虚假视音频业务，虚增2020年年报营业收入、营业成本和利润总额。2020年，数源科技与客户数源久融技术有限公司(以下简称“数源久融”)开展无真实货物流、合同和资金流转形成闭环的虚假购销业务(以下简称“虚假视音频业务”)。数源科技通过虚假视音频业务虚增2020年年报营业收入1.67亿元、营业成本1.58亿元、利润总额941.56万元，分别占当期披露金额的12.43%、14.02%、12.10%。
二是，通过虚假贸易业务、贸易业务错误使用总额法，虚增2020年年报、2021年年报、2022年半年报营业收入、营业成本和利润总额。2021年至2022年上半年，数源科技及其子公司浙江数源贸易有限公司(以下简称“数源贸易”)与客户数源久融、杭州云栖云数据有限公司、苏州苏投贵金属文化发展有限公司(以下简称“苏投贵金属”)，开展无商业实质、合同和资金流转形成闭环的白银、索尼相机及检测服务、超声波气体流量计虚假购销业务(以下简称“虚假贸易业务”)。
数源科技通过虚假贸易业务，虚增2021年年报营业收入6770.52万元、营业成本6694.52万元、利润总额75.94万元，分别占当期披露金额的3.81%、4.58%、0.55%;虚增2022年半年报营业收入1.29亿元、营业成本1.29亿元、利润总额53.12万元，分别占当期披露金额的10.57%、11.84%、1.18%。
2020年至2022年上半年，数源科技及其子公司数源贸易与客户苏投贵金属、黑龙江哈高科实业(集团)有限公司、宁波嘉源实业有限公司、浙江新湖集团股份有限公司、浙江富春江通信集团有限公司上海分公司开展黄金、白银、铝锭、电解铜、笔记本电脑及家电等贸易业务，并采用总额法确认收入。该贸易业务中，数源科技及其子公司不具有对商品的控制权，不应采用总额法确认收入。数源科技前述业务虚增2020年年报营业收入1306.09万元、营业成本1306.09万元，分别占当期披露金额的0.97%、1.16%;虚增2021年年报营业收入1.68亿元、营业成本1.68亿元，分别占当期披露金额的9.44%、11.48%；虚增2022年半年报营业收入3.32亿元、营业成本3.32亿元，分别占当期披露金额的27.15%、30.56%。
前述事项导致数源科技披露的2020年年报、2021年年报、2022年半年报存在虚假记载，合计虚增营业收入9.06亿元、虚增利润2365.91万元。公司已于2023年4月、2024年4月先后披露《关于前期差错更正的公告》，对前述部分事项进行追溯调整。
浙江证监局认为，数源科技2020年年报、2021年年报、2022年半年报存在虚假记载，涉嫌违反《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述行为。
浙江证监局拟决定：对数源科技责令改正，给予警告，并处以800万元罚款；对章国经给予警告，并处以400万元罚款。此外，章国经作为时任董事长，组织安排相关人员实施案涉事项，行为恶劣，违法情节较为严重，依据《证券法》及《证券市场禁入规定》，浙江证监局拟决定对章国经采取8年证券市场禁入措施。
同时，浙江证监局拟对时任副总经理蒋力放给予警告，并处以200万元罚款；对时任董事、总经理吴小刚给予警告，并处以100万元罚款；对时任财务总监李兴哲给予警告，并处以80万元罚款；对时任董事会秘书高晓娟给予警告，并处以60万元罚款；对数源贸易时任执行董事、总经理王伟勇给予警告，并处以50万元罚款。
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