税费服务升级惠企利民

来源：经济日报

今年以来，各地以“便民办税春风行动”、助力小微经营主体发展“春雨润苗”专项行动为契机，聚焦企业办税缴费痛点难点，推出一系列实打实、接地气的惠企利民举措。记者近日从国家税务总局获悉，截至目前，智能办税、信用修复等16条便民利企服务举措已落地；截至今年7月底，税务部门会同相关部门响应各类小微经营主体税费诉求2.94万余条。持续优化的税收营商环境为经营主体减负增力、蓄势赋能。

创新数字体验

“以前遇到疑难问题，得挨个打听对接，现在扫一个码就能全流程跟踪办理。”上海鼎瑞税务师事务所有限公司负责人在扫码体验了“税灵通”后由衷赞叹。“税灵通”以“码上办”二维码为便捷入口，整合线上办税、服务预约、信息查询、诉求收集、进度跟踪等多项实用功能。目前，“税灵通”服务机制已延伸至上海闵行区各街镇、产业园区及政务中心，成功搭建“驻点服务站—移动服务点—云上服务厅”三级立体化服务链条。同时，该机制落实专员包干、全程跟踪、限时办结的工作制度，确保企业涉税诉求及时得到响应。

今年以来，类似这样的创新探索在各地层出不穷，数字技术进一步打破时空限制，为纳税人带来更称心的办税体验。重庆市税务部门拓展离境退税“即买即退”异地互认服务应用场景，让境外旅客退税更便利。截至今年7月底，重庆市税务局已与四川省、云南省、陕西省、甘肃省、新疆维吾尔自治区税务局实现离境退税“即买即退”异地互认，今年上半年累计成功互认办理验核业务近300笔。

在深圳，南山区税务局依托人工智能大模型，在电子税务局征纳互动模块推出场景式、问答式辅助引导智能助手，为纳税人缴费人智能推荐解决方案。该智能助手投入应用以来，南山区税务局征纳互动接通率大幅提升，纳税人缴费人平均等待时长缩短至2分钟，咨询问题解决率提升至89%。

今年以来，税务领域数字化升级提速推进，比如，完成电子税务局及移动端App迭代升级，拓展个税App预填功能覆盖范围，落实增值税新政优化纳税申报表，等等。中央财经大学会计学院教授孙健表示，今年以来，个税App预填功能不断扩围，增值税申报表也按新政做了简化，纳税人最直接的感受就是办税更轻松：能自动带出的数据不用再手填，容易填错的地方由系统帮助把关。借助智能技术将便捷落实到申报环节，既节约了时间，也减少因填报不准带来的麻烦。与此同时，电子税务局和移动端App迭代升级，让数字技术创新变成可感可用的顺畅流程，给纳税人带来实实在在的获得感。

“对经营主体来说，办事更省心、成本更低，本身就是营商环境改善最直接的体现；对税务机关来说，数据更完整、流程更规范，也为精细服务和精准监管打牢了基础。”孙健认为，创新数字体验一头连着纳税人缴费人的获得感，一头连着税收治理能力的提升，是看得见、摸得着的双赢。

深化协同联动

今年3月，国家税务总局等9部门联合印发通知，开展2026年助力小微经营主体发展“春雨润苗”专项行动，推出4个方面50条服务举措。今年“春雨润苗”专项行动在去年7部门基础上，将科技部、国家金融监督管理总局纳入联合行动单位，进一步拓展了跨部门协同广度和服务深度。

国家税务总局纳税服务司有关负责人介绍，在今年的“春雨润苗”专项行动中，9部门深化拓展常态化政企沟通机制，推动部门间需求对接、信息交换、数据共享，为小微经营主体“高效办成一件事”提供支撑。截至今年7月底，多部门累计建立协作机制127个，共享数据9.74亿条。

随着部门间协同治税向纵深推进，数据资源实现安全高效共享，昔日需多头奔波、反复跑腿的办税事项，正加速蜕变为指尖轻点、一次不跑的便捷体验。“原本以为办完营业执照还要跑办税服务厅，没想到全程不用我们跑腿。”山东菏泽鲁西新区山东震裕汽车部件有限公司财务负责人说。山东省税务局与市场监督管理局建立信息实时互通机制，企业在市场监管部门完成营业执照注册后，税务部门可“一站式”为企业办理信息确认、税费种认定、票种核定等业务。

部门协同一盘棋，科技创新一股劲。税务、科技等部门积极加强科技企业孵化器及在孵对象政策辅导，联合高校、科研院所加强产学研对接与成果转化服务。截至目前，税务、科技等部门共服务科技和创新型中小企业、专精特新企业7.66万户次。

以数据为纽带，税银深度联动。自“春雨润苗”专项行动开展以来，税务部门联合金融监管部门、银行机构共开展活动853场、惠及小微经营主体5.8万户次。今年上半年，银行业金融机构累计通过“银税互动”为守信小微企业发放贷款272万笔，贷款金额近1.5万亿元。

协同联动的叠加优势，正加速转化为税费服务的倍增效能。国家税务总局协同水利、商务、自然资源等部门，在水资源税、机动车销售统一发票核验、不动产登记领域实现数据共享，强化合规管理，方便纳税遵从。多地税务部门也结合自身实际联合人社、医保等部门，通过将灵活就业人员社保缴费业务接入地方政务平台等方式，实现灵活就业人员参保缴费“一件事一次办”。

“部门协同共治是深化税收征管改革、优化税收营商环境的重要抓手，推动相关部门从信息互通迈向一体联办，有效破解单一部门监管服务的局限。”上海财经大学公共政策与治理研究院院长田志伟认为，多部门协同可打通交易、支付、开票、申报的数据链条，消除征纳信息差，压缩虚开发票、账外隐匿收入等涉税违法空间，从源头防范涉税风险，维护公平竞争。协同治税也有效保护守法经营者权益，推动征纳同向发力，厚植合规经营理念，构建公平有序的税收生态。

加强合规引导

常态化、精细化的税务合规引导，不仅能帮助企业及时化解当下涉税风险、减少经营隐患，更能推动企业构建完善的内部管理体系，擦亮诚信经营的发展底色。由于对相关政策规定知晓率不高，杭州市西湖区部分企业因分支机构注销未合规备案而被扣减纳税缴费信用分。杭州市西湖区税务局组织税务干部向扣分企业逐条解读《纳税缴费信用管理办法》中的相关规则，发布《分支机构注销纳税信用风险防控指引》，全程辅导扣分企业更正汇总纳税备案信息、补齐涉税手续，发起信用修复申请。截至目前，辖区内60家企业已顺利完成备案变更和信用修复。

今年上半年，四川税务部门累计开展申报前合规辅导13.44万户次，助力纳税人前置排查涉税风险隐患。同时，大力推广申报智能自检功能，引导纳税人在申报环节主动自查修正。上半年全省共有20.6万户次纳税人通过该功能完成税款补正。此外，还为全省18家重点集团企业量身推送“税收贡献账单”，并联合省工商联发出企业合规经营倡议，推动合规理念深度融入企业经营全流程。

湖南省税务局等9部门联合编印《湖南省小微经营主体合规辅导指引》，提炼出82个高频易错场景，逐一列明风险提示与合规建议，着力解决小微经营主体看不懂政策、找不准路径、防不住风险的共性问题。

截至今年7月底，各级税务部门围绕降低合规成本、适用优惠政策、精简业务流程等重点，统筹整合惠企政策与服务举措，梳理编制合规指引3686个，开展精准辅导3545万户次，组织政策解读、财务核算、税费申报、风险防控等针对性培训264万户次，帮助小微经营主体树立合规意识、提升合规能力。

“全国统一大市场建设的关键是统一市场和公平竞争。合规引导就是要打破市场壁垒，强化法律统一适用，规范税收优惠政策，实现税收法治公平，促进形成公平有序、优胜劣汰的营商环境。”中国政法大学财税法研究中心主任施正文分析认为，通过开展多种形式的合规引导，不仅能让纳税人全面了解税法具体规定，而且能深入把握税法精神实质，认识到依法合规纳税既是法定义务，也是提升企业经营水平的现实需要。同时，通过典型案例和风险提醒，进一步引导纳税人预先在具体事项和管理细节中规范经营行为，增强企业合规经营的内生动力。