广西
最新抵扣凭证+最新增值税申报填写
1、增值税专用发票（含纸质专票、增值税电子专票、带“增值税专用发票”字样的数电发票；含从小规模纳税人处购进农产品取得的1%征收率专票；），凭票面注明税额抵扣，填报附列资料（二）2A01栏；
2、机动车销售统一发票，凭票面注明税额抵扣，填报附列资料（二）2A02栏。
3、收费公路通行费增值税电子普通发票、带有“通行费”字样的电子发票（普通发票），凭票面注明税额抵扣，填报附列资料（二）2A03栏。
4、农产品收购发票、农产品销售发票（农业生产者自产免税农产品开具的普通发票），按注明买价×9%计算抵扣；从小规模纳税人处购进农产品取得的3%征收率增值税专用发票，按票面注明金额×9%计算抵扣；执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的企业按核定方法计算，只填税额不填金额；
5、左上角带有“会员单位非投资性黄金”或“客户标准黄金”字样的免税黄金普通发票，按票面金额×6%计算抵扣，填报附列资料（二）2A05栏。
6、自境外单位或者个人购进服务、无形资产或者境内不动产取得的代扣代缴税收缴款凭证（完税凭证），凭票面注明税额抵扣，须留存书面合同、银行付款回单、境外对账单或形式发票，本栏不填金额，填报附列资料（二）2A06栏。
7、海关进口增值税专用缴款书，凭票面注明税额抵扣，稽核比对通过后填报附列资料（二）2A07栏。
8、电子发票（铁路电子客票），凭票面列明或包含的税额抵扣，填报附列资料（二）2A08栏。
9、电子发票（航空运输电子客票行程单），凭票面列明或包含的税额抵扣，填报附列资料（二）2A09栏。
10、注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，按票面金额÷（1+3%）×3%计算抵扣，填报附列资料（二）2A10栏。
11、桥、闸通行费纸质发票，按票面金额÷（1+5%）×5%计算抵扣，填报附列资料（二）2A11栏。
12、税务机关出口退税部门开具的《出口业务转内销证明》列明允许抵扣的进项税额，本栏不填金额，填报附列资料（二）2A12栏。
13、按规定汇总计算缴纳增值税的总机构接受分支机构应由总机构汇总的进项税额，本栏不填金额，填报附列资料（二）2A13栏。
14、其他合规过渡凭证：乘车日期在2025年9月30日前的纸质铁路报销凭证、乘机日期在2025年9月30日前的纸质航空运输电子客票行程单、2025年12月31日前开具的国内旅客运输服务增值税电子普通发票等，填报附列资料（二）2A49栏。
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来源：二哥税税念
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