北京
许多退休人员收到的医保账单金额与邻居不同，这时他们才第一次听说 IRMAA。2025 年，约有 510 万 Medicare 参保者缴纳了 B 部分收入相关附加费，约占 6900 万 Medicare 总人数的 7%；另有 440 万人缴纳了 D 部分附加费。几乎所有人都是通过一张与两年前报税挂钩的保费通知，才艰难地记住这个缩写。
IRMAA 全称是“收入相关月度调整金额”。当收入超过门槛时，社会保障局会在标准 B 部分和 D 部分保费之上加收这笔费用，判断依据是两年前的纳税申报表。以 2026 年为例，第一个缴费档次从单身申报者 10.9 万美元、已婚联合申报者 21.8 万美元开始，对应的是 2024 年的收入。多数退休人员根本看不到触发点，因为决定附加费的收入年度在账单寄到时已经结束。税表上没有哪一行会警告说，Roth 转换或股票丰收年会在两年后推高 Medicare 保费。这笔费用只会出现在邮寄通知中，逐月计入账单。
对于收入最高的夫妻档，附加费比标准保费每年多出近 1.1688 万美元。这个数字还在不断上升：5.1 万只是 2025 年的数据，随着更多退休人员落入新门槛，人数还会继续增加。更令人意外的是，许多人在 2024 年做了 Roth 转换或卖出股票，导致 2026 年的保费毫无预兆地上涨。
并非没有应对办法。符合资格的慈善分配（QCD）在 2026 年最高可达 10.8 万美元，既能满足所需最低分配（RMD）要求，又不会提高触发 IRMAA 档位的 MAGI。这项策略可以让退休人员在不增加附加费的情况下完成慈善捐赠，同时规避未来两年的保费上涨。
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