山东
有朋友说，注意到在养老金计算时，50岁计发月数是195个月，60岁是139个月。是不是意味着退休后，50岁退休能领195个月养老金，60岁能领139个月？这一规定究竟是怎么来的呢？
现行的养老金计算规定主要还是2005年国家发布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定。这是一种企业养老金计发制度的完善改革，全国各省份一般是2006年制定的改革方案，但是从2005年开始执行。
退休养老金主要变化为基础养老金、个人账户养老金两部分。
①基础养老金由过去的统一20%社平工资，改为跟社平工资、缴费年限、本人平均缴费指数三大因素挂钩。由于引入了指数化因素，养老金的保值增值能力更加凸显，职工本人多缴多得、长缴多得的积极性也得到了释放。
②个人账户养老金记入比例由过去的11%统一改为8%。养老金的计发月数由过去的120个月改为跟退休年龄确定的计发月数相关。
这一次规定的计发月数是根据不同的退休年龄，从40岁到70岁都有对应的数值。50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月，65岁是101个月，70岁是56个月。
可能很多人诧异，这些数值是怎样计算出来的？为了更加说服人心，相应的数值是以我们活到人均预期寿命为基础，恰好能够把个人账户里的余额领完为假设前提条件。
比如说，如果说养老保险个人账户余额有5万元，60岁退休每月领取个人账户余额的1/139，每月大约领取360元，在每年记账利率为4%的情况下，恰好在75周岁时把个人账户余额领完。
75周岁，实际上是2000年城镇人口预期寿命75.21岁的四舍五入值。实际上当年全国人口预期寿命是71.4岁，但是最初我们的退休制度是城镇职工退休制度，所以采用的是城镇人口预期寿命。
随着城乡一体化水平的不断提高，现在我们已经只公布全国人均预期寿命了，2025年已经达到了79.25岁。
从这一因素讲，如果每年都根据预期寿命来重新测算计发月数的话，计发月数肯定会不断变大。
至于养老保险个人账户的记账利率，其实近年来也发生了很大的变革。当时实际上是想通过做实个人账户的方式，实现投资收益最大化。但是现在要根据社平工资、银行利息等因素来确定记账利率。2016年以来，记账利率一直是由国家统一公布，最高时高达8.31%，但去年只有1.5%。
另外，个人账户养老金的领取，并没有考虑到每年养老金的快速增长。按照职工基本养老保险个人账户的管理办法，个人养老金增长，支取个人账户的钱数也要同比例增长的。所以说，一般情况下个人账户的余额会在75周岁以前早就消耗完毕了。
但是为了维持养老保险制度的稳定性，计发月数制度至今没有修正。而且2025年实施延迟退休，计发月数精确到退休不同月数了。具体如下：
总体来说，其实养老金是一直供养到参保人去世为止的，而且还会发放丧葬费和抚恤金以及个人账户余额等三项待遇，并不是按照计发月数来发放，年年还会增加。
养老保险个人账户余额，是按照每月支取的个人账户余额来综合计算，也很难会恰好在相应的计发月数余额变为0。
计发月数除了决定养老金高低以外，没有太多的实际意义。
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