律师跨考税务师有多难？她一年拿下4科，财会仅差2分

很多律师考税务师，最大的困难不是没有时间。

而是面对财务、会计这些陌生知识时，会发现：法律人的思维，和财税人的思维，本来就是两套体系。

一道题摆在面前，律师习惯分析规则、判断逻辑；但税务师考试里，很多时候需要快速找到计算逻辑，完成大量计算。

这也是孙水成律师备考时最大的挑战。

第一次参加税务师考试，她一次报考五科，最终通过四科。唯一差一点的《财务与会计》，距离通过线只差2分。

第二年，她拿下最后一科。

没有会计基础，也没有财务相关背景，两年时间，她完成了从法律到财税的跨越。

但聊到备考经验时，孙律师只是说：“可能我比较擅长考试吧。”

听起来轻描淡写，但背后却是一次从陌生领域重新学习的过程。

以下内容，根据孙水成律师访谈整理而成，以孙律第一人称视角讲述。

01 跨界：从只懂法律，到开始补上财税这一课

其实刚开始决定考税务师的时候，我没有想得特别复杂。

也不是因为当时已经确定要转型做税务律师，更多是在执业过程中，我越来越明显地感觉到：律师只懂法律，有时候是不够的。

以前处理业务时，我更多关注的是客户遇到的法律问题本身，比如企业场景里最常见的合同风险。但随着接触企业客户越来越多，我发现，很多企业真正关心的问题，并不是一个单纯的法律问题。

有些方案从法律角度看没有问题，但落到实际经营中，还需要考虑税务影响。如果律师只停留在法律视角，有时候很难真正理解客户面对的完整问题，跟客户沟通起来也会比较吃力。

所以我当时的想法很简单，就是希望自己能够系统学习一下财税知识。过去在业务中也会接触到一些税务问题，但更多是遇到一个问题，解决一个问题，知识比较零散。

税务师考试刚好提供了一套比较完整的学习框架，也能给我设定一个明确的学习目标。

不过真正开始学习以后，我才发现：税务师考试和法考，完全是两套体系。

法律人的思维，更习惯从规则和逻辑出发。而财务、会计更多是一套关于数据、计算和处理方式的知识体系。

接触财务与会计时，我确实有过一段“完全不知道从哪里下手”的阶段。公式、分录、计算逻辑，这些内容对于法律背景的人来说，需要重新建立一套理解方式。

那时候我才意识到，想要通过税务师考试，并不是简单增加一门知识，而是要真正进入一个自己过去不熟悉的领域。

02 备考：没有财会基础，我如何一年拿下税务师4科

回头看整个备考过程，我觉得自己没有什么特别的秘诀。如果一定要总结，我觉得最重要的一点是：不要一开始就被陌生领域吓住，而是把大目标拆成一个个可以完成的小目标。

第一次参加税务师考试的时候，我一次报了五科。

当时我并不是脱产备考，从五一左右开始准备，到考试前，基本都是利用工作之外的时间学习。平均下来，每天大概学习三四个小时。听课、看讲义、做题，都是穿插进行。

有时候白天业务比较忙，学习时间就会被切碎，我会尽量保证当天还有推进。哪怕只是听一节课，或者做一些题，也不会让自己的节奏完全停下来。

有时候路上的碎片时间，我也会拿出来刷几道题。

所以整个备考过程，并不是每天固定坐在那里学习很久，更多是在自己的工作节奏里，不断挤出时间。

刚开始学习的时候，我最大的困难还是财务与会计。因为之前没有会计基础，第一次接触这些内容时，真的有一种完全不知道从哪里下手的感觉。

那段时间其实挺痛苦的。有时候一个知识点看了很久，还是没有真正理解，越看越焦虑，甚至会觉得自己的脑袋都快“炸裂”了。

但学了一段时间以后，我慢慢发现，税务师考试不是一味靠时间堆出来的。对于在职律师来说，工作和学习很难完全分开，找到适合自己的方法，把每一段时间用起来，反而更重要。

第一，不平均分配时间，重点突破薄弱科目

五科里面，我没有平均分配学习时间。因为对于律师来说，不同科目的基础是不一样的。

《涉税服务相关法律》这一科，本身和律师的知识背景比较接近。里面很多民商法、行政法内容，都是以前学习和执业中接触过的。所以这一科，我投入的时间相对少一些。

税法一和税法二，难点其实不是理解，而是记忆。

这两科有大量固定规定和细节。刚开始学习的时候，经常会出现一种感觉：明明这一章刚学完，感觉自己已经掌握了。但是过一段时间，再回头看，很多税率、优惠政策、特殊规定又忘了。

尤其对于法律人来说，我们以前学习法律，很多内容可以依靠理解和逻辑去记忆。但税法里面很多时候没有太多推导空间，规定是什么，就是什么。

所以税一、税二最重要的不是学一遍，而是反复。第一遍忘了很正常。第二遍、第三遍不断重复，才会慢慢形成记忆。

真正需要投入大量时间的，是财务与会计，以及涉税服务实务。

第一次考试的时候，我的财务与会计考了82分，距离通过线，只差2分。虽然没有通过，但这个结果反而让我确认：这门课不是完全学不会，而是需要找到自己的问题在哪里。

所以第二年重新准备的时候，我没有再从头开始，而是针对薄弱环节重点突破，用20天左右的时间，集中解决财务与会计这门课。

而《涉税服务实务》是五科里面综合性比较强的一科。它不是单独考某一个知识点，而是需要把税法和财务知识结合起来。

所以如果税一税二没有打牢，财务与会计没有掌握好，直接学习涉税服务实务，效果其实并不好。

第二，先建立知识框架，再去刷题巩固

因为财务、会计这些内容对于律师来说比较陌生，所以一开始，我没有直接抱着教材硬啃，而是先通过课程，把整个知识体系建立起来。

刚开始选择课程的时候，我也会先试听。因为不同老师的讲课方式差别很大，有的老师讲得很细，有的老师更偏重框架。

我会找到自己更容易理解的方式以后，再按照这个节奏往下学习。

即使业务比较忙，我也会尽量保证当天有学习进度。因为一旦停下来几天，再重新进入状态，其实成本很高。

但我觉得听课的作用，并不是要求自己一次把所有内容全部掌握，它更多是帮助自己搭建框架，知道重点在哪里。

反而讲义对我来说，才是去理解课程内容的一个锚点。一段课程结束之后，我会结合上做题，反复地回看对应讲义。

尤其是财务与会计和涉税服务实务，一定要动手做题。做题的过程，其实也是发现问题的过程。

第一次听课的时候，很多内容只是有一个印象。但等到做题之后，再回头看讲义，会发现哪些地方真正理解了，哪些地方还存在漏洞。

第三，不追求整理完美笔记，重点是不断重复

我备考的时候，没有花大量时间整理特别完整的笔记。因为对于我这类在职律师来说，时间其实相当有限。

相比整理很多资料，我更倾向于把时间放在真正的训练上。

哪里不会，就回到哪里。

错过的题，就重新做。

尤其税法部分，很多知识点不是第一次学不会。而是第一次学会了，过一段时间又忘记。

我当时最大的感受就是：明明刚学完一个税种，感觉自己已经掌握了，但等过一段时间再回来看，又会发现很多细节想不起来。

这种情况其实很正常，唯一的方法就是不断重复。

第四，学不进去的时候，不要一直硬撑

备考过程中，也会遇到状态不好的时候。有时候一个知识点怎么都理解不了，确实会很挫败。

我的做法不是一直逼自己硬撑。如果发现状态不好，我会先停下来，让自己放松一下，比如玩一会小游戏。等状态调整回来，再重新进入学习状态。

长期备考，除了学习方法，也要学会调整自己的状态。

第五，提前适应机考，调整考试节奏

很多律师容易忽略的还有一个事情：一定要提前适应机考。

税务师考试和法考最大的区别之一，就是计算量。尤其是财务与会计。我考试的时候，计算器基本一直都在用，可以说，真的会按到“冒烟”。

所以考前一定要通过模拟机考去提前练习，包括做题速度、时间安排，以及熟悉自己的计算器。

第六，考试时也要学会切换律师思维

还有一点，我觉得律师备考税务师时特别需要注意，就是要学会切换自己的思维方式。

我们平时办案，习惯把问题想得更加全面，看到一个问题，会不断分析各种可能性。

但考试题目不一样，它已经把条件设置好了。这个时候，不需要像处理真实案件一样不断延伸，而是要站在出题人的角度，找到它真正想考察的知识点。

刚开始备考的时候，我也会带着律师习惯去分析题目。但后来慢慢发现：考试需要的是准确找到考点，而不是把所有可能性都考虑一遍。

我觉得税务师考试真正难的地方，不只是知识本身。更大的挑战，是一个法律背景的人，需要重新适应另一套思维方式。

但当你真正建立起这套知识体系之后，会发现它并不是和法律割裂的。对于律师来说，学习财税考取税务师证并不是为了让自己变成会计，而是在原有法律能力之外，多掌握一种理解现有业务的方式。

03 探索：拿到税务师证后，我开始尝试让专业被更多人看见

其实刚拿到税务师证的时候，我没有觉得自己马上发生了什么变化。因为一张证书本身，并不会自动带来业务。

很多律师可能会觉得：考下一个证书，是不是就意味着业务方向马上发生变化？我的理解不是这样的，原来的律师业务，我还是会继续做。税务师证书带给我的变化，更多是在原有法律能力基础上，多了一层财税视角。

后来在律海茫茫线下课中，我接触到了更多律师同行在法税实务和内容输出上的实践，也让我看到，专业能力之外，如何表达和展示自己的专业，同样重要。

只有让别人知道你擅长解决什么问题，专业能力才有机会真正产生价值。

之后我也开始尝试通过公众号、视频号等渠道，输出自己对法税问题的理解。但一开始，我并没有特别明确的内容规划。

我更多是把自己学习过程中的一些思考，以及工作中接触到的财税问题整理出来发上去。

这个过程其实也得到了一些反馈。有一篇公众号文章阅读量达到3万+，另一篇接近2万，账号也新增了几百位关注。

但做了一段时间后，我发现，有流量，并不代表一定能够形成案源。阅读量高的文章，只能说明内容可以吸引关注。但看到文章的人，未必正好有涉税需求。即使有需求，也还需要进一步建立信任，才能真正转化成业务。

什么样的内容，才真正能够连接客户？

接触到更多已经通过内容建立专业影响力的律师同行后，我对内容输出这件事也有了新的理解。

好的内容，不只是告诉别人“我懂什么”，而是让客户看到：当他遇到某类问题时，为什么需要这样的专业能力。

很多时候，客户真正关心的不是一个孤立的税法规定，而是：自己的企业面临什么风险；这个问题可能带来什么影响；有没有更合适的解决方案。

所以后续在内容方向上，我会继续调整，减少单纯讲知识点和条文解释，更多围绕企业真实场景、客户可能遇到的问题去展开。

考下税务师，和真正做好涉税服务，其实还有一段距离。考试的时候，面对的是已经给出的题目。但律师面对真实客户时，往往不是一道已经设置好的题。

如果重新规划这条路，我可能会更早开始“双线学习”。一条线继续完善税务知识体系；另一条线同步接触真实涉税业务，在实践中理解这些知识如何落地。

考下税务师，对我来说只是完成了知识体系的搭建。对于律师来说，更重要的是把这些知识转化成解决问题的能力，从法律，到财税；从拥有专业能力，到让专业能力被看见。

04 结语

从法律到财税，孙水成律师走的并不是一条简单的跨界路线。

最开始，她只是希望通过税务师学习，把过去零散接触的财税知识系统梳理起来。但随着学习和实践不断深入，她慢慢发现，考下税务师并不是终点。

证书本身只代表完成了一次学习，而真正重要的是，如何把这些财税知识融入律师业务，在面对企业问题时提供更完整的解决思路。

对于想提升自己的律师，她也给出了自己的建议：

• 先建立财税基础。考证是一种方式，参加课程、加入学习社群也是一种方式，但系统学习本身不可替代。

• 不要停留在知识输入。财税能力最终还是要回到真实业务中，结合客户问题去理解和应用。

• 让专业能力被更多人看见。无论是同行交流，还是内容输出，都是律师建立专业影响力的方式。

8月6日14:00—21:00，税务师考试倒计时100天誓师大会公益直播将正式开启。

届时，孙水成律师将结合自己两年跨考税务师的真实经历，分享没有财会基础的律师，如何突破陌生知识领域、合理安排备考节奏，以及如何将税务学习融入律师专业成长。

此外，多位已经通过税务师考试的律师也将接力分享。他们不仅会讲自己的备考方法，也会分享拿到税务师证后，如何将税务知识与律师业务结合，探索更多专业发展的可能。

如果你也正在备考税务师，或者希望在法律能力之外补充财税视角，欢迎预约本次公益直播。最后100天，和走过这条路的律师一起，找到适合自己的备考方式，也让这次学习成为未来专业升级的起点。

想要进一步提升法税实务能力的伙伴，也可以先从一堂案例课开始—《智能驱动法税落地案例拆解》。

不从抽象知识点讲起，而是跟着真实业务案例走一遍：企业问题里隐藏的税务风险在哪里、律师如何从法律视角延伸到税务判断、懂法又懂税的律师如何设计更完整的解决方案，带你重新理解，财税能力如何真正落到律师业务中。

“LegalMVP律海芒芒”公众号为北京律海芒芒科技有限公司官方账号，律海芒芒以法律AI平权为使命，由姚俊倩（郡主CoCo）、王德浩（Wonder）、齐天宇三位创始人领衔。核心产品包括法税实务培训、AI赋能培训、AI技术产品、私域IP打造、法律服务产品落地咨询与工具赋能。了解律海芒芒全部产品，请点击链接：