副高女教师“延迟”到60岁退休，由副高5级降为6级，养老金还会比55岁申请退高吗？

平湖一柱【第3205期 新养老金专题】

有副高女教师问：现在是副高五级，“延迟5年”退休会赶上下一轮竞聘，若失败就会退回到副高六级，“延迟”5年60退休养老金是否会比55+退休还要少？

要知道具体答案，唯有算一算。

坐标：内蒙古，1971年12月出生，1991年8月参加工作，

职称：2014年9月30日前副高七级，现副高五级，

截至2026年6月，个人账户养老金储额为112396.23，

2026年6月，月缴社保931.14元。

1971年12月出生，55申请退，是2026年12月，计发月数170个月。

视同缴费年限是

=2014年9月-1991年8月

=23年2个月，即23.17年。

缴费年限是

=2026年12月-1991年8月

=35年5个月，即35.42年。

内蒙古过渡性养老金的过渡系数是1.2%。

内蒙古2025年缴费基数和养老金计发基数为8179元，与2024年的8105元相比，上涨了74元，涨幅为1%，2026年有望涨到8260元

该老师现在实际平均缴费指数约为1.4091，从2014年10月1日到现在，此前年份可能低些，此后年份可能高些，但因实际缴费一直是副高七级以上，结合其他同类案例，实际平均缴费指数约低1个百分点，我们按1.3091计算。

查《内蒙古视同缴费指数表》（内政办发〔2015〕127号），副高五档，缴费年限35.42年，薪级36级，视同缴费指数约为岗位工资指数+薪级工资指数+规范津补贴指数+艰苦边远地区补贴指数

=0.492+0.489+0.873+0.042

=1.896

当然，内蒙古还有一个盟市津补贴系数，因为老师没有提共具体盟市，权且按1计算，视同缴费指数就按1.896计算了。

=（1.896×23.17+1.3091×12.25）÷（23.17+12.25）

=1.6930

到2026年12月退休，个人账户养老金还要续缴6个月，忽略利息，个人账户养老金有望达到117983.07，职业年金个人缴纳4%+单位缴纳8%，有望达到176974.61。

副高女教师55岁提前申请退休待遇为

1. 基础养老金=8260×（1＋1.6930）÷2×35.42×1%

=3939.44

2. 过渡性养老金=8260×1.896×23.17×1.2%

=4354.37

3. 个人账户养老金=117983.07÷170

=694.02

4. 职业年金=176974.61÷170

=1041.03

四项合计=3939.44+4354.37+694.02+1041.03

=10028.86

若是延迟到60周岁、2031年退休，降到副高6级，岗位工资由4219降到3610，少609，但薪级涨到由36级涨到41级，由3479涨到4187，多708，当然副高哪年降，教师没有说，薪级工资是每年涨，五年下来，我们假设二者相抵，不升不降，每月扣缴保费仍是931.14，但实际平均缴费指数肯定会在1.3091升一点，就算升0.01吧，实际平均缴费指数就成了1.3191。

副高六级，薪级41级，视同缴费指数为

=0.451+0.611+0.775+0.042

=1.879

则60岁退休平均缴费指数为

=（1.879×23.17+1.3191×17.25）÷（23.17+17.25）

=1.6401

延迟到60周岁、2031年退休，缴费年限为

2031年12月-1991年8月

=40年5个月，即40.42年

计发月数变为139个月。

养老金还要55周岁基数上再续缴60个月。个人账户养老老金余额不计利息也会达到173851.47，职业年金账户余额将达到260777.21。

就算按年涨幅1%计算，2031年，养老计发基数至少会达到8681。则副高女教师60周岁提前退休待遇为

1. 基础养老金=8681×（1＋1.6401）÷2×40.42×1%

=4631.87

2. 过渡性养老金=8681×1.879×23.17×1.2%

=4535.28

3. 个人账户养老金=173851.47÷139

=1250.73

4. 职业年金=260777.21÷139

=1876.10

四项合计=4631.87+4535.28+1250.73+1876.10

=12293.97

比55周岁、副高五级退休直多2265.11元。

有网友说，55周岁退休后每年养老金也上调，对我们算一下，

上调是基本养老金部分，即基础老金+过渡性养老金+个人账户养老金=8987.84，按年1.5%调幅，五年后是9682.45

加上职业年金1041.03后是10,723.48。

这个数比60周岁、六级退休还少1570.49。

在这里，平湖一柱还要提醒各位朋友的是，在岗五年，除了计算进退休待遇的职业年金外，还有住房公积金，副高五级也好、六级也罢，单位每月至少还要补贴1000元以上，一年1.2万，五年6万。若是55周岁申请退休了，这个钱单位肯定不会再补了！

对此，您怎么看？欢迎留言。