年金怎么领取最划算

企业年金基金是指根据企业年金计划所归集的资金及其投资运营收益所形成的企业补充养老保险基金。

企业年金基金由两部分组成：一是企业和职工依照年金计划规定的缴 费，即企业年金基金本金；二是企业年金基金投资运营收益。

企业年金基金本质上是一种信托财产。

根据《企业年金办法》第五条规定， “企业和职工建立企业年金，应当确定企业年金受托人，由企业代表委托人与受托人签订受托管理合同”。

企业和职工作为委托人将企业年金基金财产委托给受托人管理和运作是一种信托行为，从而赋予了企业年金基金信托财产的法律地位。而年金基金的这种性质是其独立性和 安全性的根本保证。

那么到你退休时，如何领取企业年金呢？怎样领取最合算呢？

一、首先是领取条件：

1 . 达到国家法定退休年龄 （最常见）

2. 完全丧失劳动能力 （需鉴定 ）

3. 出国 / 境定居 （可一次性支付给本人）

4. 职工或退休人员死亡 （余额由指定受益人或法定继承人继承）

重点提醒： 未达到上述条件，不得提前提取 。换 工作、辞职、买房、看病都不算 ——这是和普通社保最容易混的地方，很多人以为离职就能取，其实不行

二、 领取方式：

1. 按月领 ：类似养老金，细水长流，适合补充日常养老

2. 分次领 ：自己定频率和额度

3. 一次性领 ：全部取出，但个税会比较高（下面说）

4. 买商业养老保险 ：把账户资金（全部或部分）转去买商业养老险，按保险合同领，还能带继承权

注意： 一旦选定方式， 一般不能中途改 ，所以第一次选要考虑清楚。

三、 申请流程：

企业年金不是像养老金那样由社保局自动发，链路是：

职工向用人单位提出申请 → 单位指令年金受托人 / 账户管理机构 → 发到职工本人银行账户

具体操作：

1. 到单位人事 /HR 处填《企业年金领取申请表》，附退休证 / 丧失劳动能力鉴定书 / 出国定居证明等材料

2. 单位审核后向受托机构（一般是银行或保险公司）发支付指令

3. 管理机构按月 / 分次 / 一次性打款到你指定银行卡

如果你已经离职、原单位找不到人了，可以直接联系 原企业年金计划的受托人 （看当初的年金方案或工资条上有写是哪家银行 / 险资），凭身份证和退休证明也能办。

如果你换工作：

新单位 有 企业年金 /职业年金 → 原账户权益 随同转入 新单位计划 。

新单位 没有 、或你升学 /参军/失业 → 原账户可留在原管理机构继续管，或由年金计划的"保留账户"托管，钱继续投资增值，等符合条件再领 。

下面重点来了，就是领取年金是需要交税的，怎么领取最划算呢？

计税办法：

1. 按月领，计税按月度税率表计税，税率相对较低；

2. 分次领，按此分摊后计税；

3. 一次性领取，分摊到月度后可能跳档，税率最高。

档数

全月应纳税所得额

税率

速算扣除数

1

不超过 3,000 元

3%

0

2

3,000 ~ 12,000 元

10%

210

3

12,000 ~ 25,000 元

20%

1,410

4

25,000 ~ 35,000 元

25%

2,660

5

35,000 ~ 55,000 元

30%

4,410

6

55,000 ~ 80,000 元

35%

7,160

7

超过 80,000 元

45%

15,160

五种领取方式，计税处理如下表：

领取方式

计税处理

适用税率表

按月领

每月领取额全额计税

月度税率表

按季领

本季总额 ÷3 分摊到每月，分别计税再合计

月度税率表

按年领

年度总额作为一笔所得

综合所得税率表（按年）

一次性领（出境定居 / 死亡继承）

总额 ÷12 分摊到各月，按月度表算后再 ×12

月度表（分摊后） → 实质接近综合表

一次性领（其他理由，如急用钱）

总额单独作为一个月工资 ，不摊

月度税率表（级距吃亏，税负高）

举例说明：

假如张先生退休时账户有 120，000元。

1. 一次性领取：

1）分12个月领取，落在第二档，税率10%，速扣210元

每月领取： 120，000 ÷ 12 = 10，000元/月

10，000套月度表，10，000×10%-210=790元/月

总税额 =790×12=9，480元

2）一次性领完：不分摊，一次取完120，000，落在第7档，45%税率。 速扣 15，160元

总税额： 120，000×45%-15,160=38,840元

以上两种方法比较：

第一种 到手金额 ： 120,000-9,480=110,520元

第二种 到手金额 ： 120，000-38,840=81,160元

第二种比第一种一次性领取少 110,520-81,160=29,360元。

2. 按月领取

如果每月领取 3,000，共领取120，000 ÷ 3，000=40个月领完，是第一档，税率3%，速扣0，到手总额120，000-3，000×3%×40=116,400元

如果每月领取 4，000，共领取120，000 ÷ 4，000=30月领完，是第二档，税率10%，速扣210，到手总额120，000-4，000×3%×30=108,000元

以此类推，领取月数越少，税额就越高，到手总额就越少。

3.按季领取

每季度领取 120,000 ÷ 4=30,000元

税额落在第 4档，税率25%，速扣2，660元

总税额（ 30，000×25%-2，660）×4=19,360元

共到手金额： 120，000-19,360=100,640元

4.按年领取

分几年

每年领

每年税额（ 3% 档）

总税额

到手总数

分 3 年，每年 4 万

40,000

40,000×10% － 2,520=1,480

4,440

115,560

分 4 年，每年 3 万

30,000

30,000×3%=900

3,600

116,400

分 5 年，每年 2.4 万 ✅

24,000

24,000×3%=720

3,600

116,400

分 6 年，每年 2 万

20,000

20,000×3%=600

3,600

116,400

通过以上计算可以知道，企业年金领取时间越长，交的税就越少，但是最少税率也是 3%，因此根据你的账户总额，平均在每月领取3000，交的税费最少。

如果想尽快领取完年金，又不要交太多税，选取每月领取 12，000元，或者每季度领取36，000元，税率是10%。