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据意大利媒体报道，奋斗在意大利综合编译：根据意大利审计法院（Corte dei Conti）发布的国家财政决算报告，2025年税务机关针对银行账户开展的金融调查数量同比增长超过三倍，税务检查总体规模也明显扩大，显示意大利正借助大数据分析进一步加强反偷税漏税工作。
报告显示，2025年意大利税务局与金融警察共开展22.36万次实质性税务检查，较2024年增长18%。与自动核对纳税申报、医疗费用等电子数据不同，这类检查主要针对隐瞒收入、漏报收入、违规避税等情况。全年共查补税款超过164亿欧元，同比增长11.4%。
（AI配图：意大利金融警察）
审计法院认为，虽然执法力度已有明显提升，但与意大利偷税漏税的总体规模相比，目前检查数量仍然不足，未来应继续增加检查频率，并重点针对高风险行业开展执法。
近年来，税务机关越来越依赖数字化数据交叉比对开展风险分析。电子发票、电子收据、POS刷卡数据以及金融账户信息等数据库实现互联互通，使税务部门能够建立更加精准的风险画像。仅电子收据与POS系统联动后，就在短时间内发现约53亿欧元此前未申报的应税收入。
增长最明显的是针对银行账户流水的金融调查。2025年，税务机关共开展6566起银行账户调查，数量达到上一年的三倍以上，通过相关调查追回税款约2.56亿欧元。虽然金额占全部查补税款比例并不高，但说明税务机关越来越倾向于对风险较高的纳税人启动银行账户调查。
个体经营者成为重点检查对象。2025年，针对适用税务可靠性指数（ISA）的个体经营者共进行了103449次实质性检查，同比增长11.3%。不过，实际接受检查的增值税号（Partita IVA）仅占全部经营者的3.8%。
从行业来看，建筑业检查比例最高，达到4.6%；房屋粉刷及建筑维修行业为4.1%，主要与政府建筑补贴诈骗案件有关。相比之下，医生诊所仅有1.6%接受检查，被ISA系统评定为税务风险较低的行业之一。
与此同时，意大利最高法院近期也对税务机关调取银行账户资料作出重要判决。法院指出，税务机关在调取银行数据前必须取得合法授权，且授权文件不能只是内部手续，而应明确说明调查理由、调查范围及相关限制，以保障纳税人的隐私权和程序合法性。
法院进一步表示，如果授权不存在或存在严重缺陷，且纳税人提出异议，那么通过银行调查取得的证据可能无法作为税务处罚依据，相应的税务追缴决定甚至可能被法院撤销。不过，法院同时强调，并非所有程序瑕疵都会导致调查无效，是否影响案件结果仍需根据具体情况进行判断。（奋斗在意大利网站独家编译，未经授权禁止转载）
奋斗在意大利
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