美国的房产税政策是怎样的？

目前全世界只有大约30个国家和地区是不征收房产税或只是象征性的收取房产税的。但这些国家和地区通常会通过其他方法将钱补回来，例如在买房时会要求缴纳很高的土地出让金，且产权通常不是永久的。

美国的房产税一般每一年或半年由地方政府征收，用于当地的教育、消防、治安、街道维修等项目。2023年房产税占美国地方政府税收总额的70%。美国的房产税是有很多优惠政策的，例如自住房是可以减免一部分税基的，对于老年人、残障人士及低收入者等弱势群体通常还有进一步的减免政策。

2025年美国的房价中位数大约是40万美元，房产税中位数大约是3500美元，房产税有效税率大约是0.9%，世界平均水平大约是0.4%。美国的房产税税率虽然高，但美国的房价收入比低，2025年美国中位数房价的价格大约是家庭年收入的5倍,而全球平均水平大约是10倍。因此即使美国的房产税有效税率高，但每年支出的房产税占到家庭税后收入的比例其实不算高，大约在5%左右，只略高于世界平均水平。

美国2025年房产税欠缴率大约是5.1%，经合组织国家的平均欠缴率大约是6%，美国的欠缴率略低于经合组织国家的平均水平。美国的房子因长期欠缴房产税而被拍卖分为两种模式，一种是税收留置权拍卖（Tax Lien Sale）,一般在房产税欠缴约1年后由政府进行拍卖。这类拍卖卖的不是房子，而是政府对这栋房子的“追债权”，投资者代缴房产税、利息与罚金以获得房子的留置权，并收取年化利率平均大约在15%的利息（本金大约在4500美元，欠缴的房产税占到了本金的约90%）。如果在大约2.5年的赎回期内房主不赎回，投资者可能获得房屋所有权。有28个州实行这种模式。还有一种是税收契据拍卖（Tax Deed Sale），这是直接拍卖房子的所有权，通常在房产税欠缴约4年后由政府进行拍卖，成交后超过欠款及相关费用后的剩余资金会归原房主所有（以前美国曾有十多个州允许政府吞掉在拍卖后余下的财产，这种行为在2023年被美国最高法院判决违宪了）。有7个州在拍卖完成后还提供平均大约1年的赎回期，在此期间内只需要补齐欠税、利息和罚金，房产所有权就能买回来（德州还需支付对买家的补偿金）。税收契据拍卖在另外22个州实行。