赠礼未扣税被罚30万，中部首家民营银行的合规困局与经营寒冬

来源：商讯杂志

近日，中部首家民营银行湖南三湘银行收到一张罕见的税务罚单，因五年间向客户赠送礼品未按规定代扣代缴个人所得税，被处以30.64万元罚款。

这纸罚单看似金额不大，却给正处于亏损泥潭中的三湘银行雪上加霜，也向整个银行业敲响了税务合规的警钟。

据悉，三湘银行的违规行为跨度长达五年，从2020年2月至2025年4月，该行购买礼品无偿赠送给客户，合计应扣未扣个人所得税高达111.10万元。

税务部门采取了差异化处罚策略：对2022年1月前的违规款项不予处罚，对2022年2月后的新增违规款项按补扣税款的50%罚款。

尽管三湘银行积极配合，全额补缴了税款，未造成国家税款流失，但仍难逃处罚，这背后是税务执法尺度持续收紧的明确信号，过往“法不责众”的行业潜规则已彻底失效。

很多人疑惑，银行送礼品属于营销投入，为何会涉及个税？

根据相关税法规定，企业随机向本单位以外个人赠送礼品，个人取得的礼品收入需按“偶然所得”缴纳20%个税，由赠送企业代扣代缴。这意味着，银行送礼品并非“无偿”，而是需履行法定扣税义务。

现实中，不少银行因客户量大、担心影响营销效果，选择忽略这一要求，而三湘银行的案例表明，这种侥幸心理终将付出代价。

从罚款金额反推，该行五年赠礼总额超555万元，违规行为已成为营销常态。

对三湘银行而言，这笔罚款更是难承之重。

作为2016年成立的中部首家民营银行，由三一集团等民企发起，成立之初聚焦产业数字金融，曾被寄予厚望。

但近年来，其经营状况持续恶化，2022年至2024年净利润缩水超六成，2025年上半年更是出现2.41亿元的首次大额亏损，总资产规模也略有收缩。

更值得关注的是，该行内控合规薄弱已久，2019年至2024年累计被罚超900万元，涉及可疑交易监测、违规放贷等多项问题。

2025年3月，新管理层上任，试图通过强化风控、推动转型扭转颓势，但此次税务罚单无疑泼了一盆冷水。

事实上，30万元罚款的背后，是声誉损失、监管问责及潜在合规风险的双重压力。对于正处于亏损困境的民营银行而言，合规不是负担，而是生存底线。

三湘银行的案例不仅是其自身的警示，也为整个银行业尤其是民营银行敲响警钟。

在监管趋严、行业竞争加剧的背景下，唯有正视合规漏洞，强化内部管理，平衡营销发展与合规经营，才能走出困境、行稳致远。