山东退休，工龄26.25年，个人账户13.73万，退休金有多少钱？

前几天，一位山东网友分享了自己母亲的养老金核定表。 1973年出生的阿姨，1996年7月参加工作，2023年11月退休，工龄26年3个月，个人账户里攒了13万7千多。 从2023年12月开始，她每月领取的养老金是2645.90元。 这张表在网上引起了讨论。 很多人好奇，这个数字是怎么算出来的？ 它算多还是算少？

养老金的计算，全国有一套统一的公式。 它主要由三块组成：基础养老金、个人账户养老金，以及针对特定人群的过渡性养老金。 这位阿姨的2645.90元，就是前两项相加的结果。

其中最大的一块是基础养老金，每月1923.11元。 它的计算依据是退休时上一年全省的养老金计发基数。 这位阿姨退休时，用的是2022年山东省的标准，每月7182.50元。 她本人历年的缴费工资与当年社会平均工资的比值，经过平均后得出一个缴费指数，是1.040。 这意味着她工作期间的缴费水平，一直略高于当时的全省平均线。

用计发基数乘以她的缴费指数，得到她个人的指数化月平均缴费工资，大约是7469.80元。 基础养老金的计算，就是把社会平均工资和她个人的指数化工资加起来除以二，再乘以她的总工龄26.25年，最后乘以1%。 这样算下来，正好是1923.11元。

第二块是个人账户养老金，每月722.79元。 这笔钱完全来自她工作时每月从工资里扣缴的8%，以及这些年产生的利息，累计成了个人账户里的137329.78元。 退休后，这笔钱会按月发回给她。 发放的月数国家有统一规定，50岁退休按195个月计发，55岁是170个月，60岁是139个月。 这位阿姨50岁退休，核定表上采用的计发月数是190个月，所以她的个人账户养老金就是137329.78元除以190个月的结果。

至于过渡性养老金，她的是0元。 这是因为山东企业职工的养老保险个人账户制度普遍在1996年左右建立，只有在此之前参加工作、且有档案记载的工龄，才能算作“视同缴费年限”，从而领取这部分补偿。 这位阿姨1996年7月才工作，没有这段经历，所以这一项就是0。

所以，2645.90元这个数字，是7182.50元的计发基数、1.040的缴费指数、26.25年的工龄以及13.73万元的个人账户积累，共同作用的结果。

养老金的高低，主要取决于四个变量：缴费年限、缴费水平、退休当地的社会平均工资，以及个人账户的储存额。 其中，社会平均工资以“养老金计发基数”的形式体现，每年都会更新。

山东省2025年度的养老金计发基数已经公布，为每月7831元。 这比2022年的7182.50元有了明显增长。 如果一位缴费情况完全相同的人，在2025年退休，他的基础养老金会直接因为计发基数的提高而增加。

缴费年限的作用是线性的。 在公式里，它是关键的乘数。 多工作一年，基础养老金部分就多累计1%的比例。 缴费水平则体现在“平均缴费指数”上。 这个指数是本人缴费工资与当年社平工资之比的平均值，最低为0.6，最高可达3.0。 指数每提高0.1，最终的基础养老金都会有所不同。

个人账户储存额就像是一个蓄水池，每月缴费注入，利息逐年累积。 退休越晚，计发月数越少，每月从中领取的金额就越高。

不同的选择，最终的数字差异很大。 根据网络上的测算，在山东，如果一直按最低档（缴费指数0.6）缴费，刚满15年就退休，每月养老金大约在1300元左右。 如果缴费30年，指数达到1.0，养老金可能达到3700元以上。 如果工龄长达40年，且属于有视同缴费年限的“中人”，养老金超过5000元是可能的。

还有一种情况是城乡居民养老保险。 2026年，山东省为城乡居民发放的基础养老金最低标准是每月208元。 个人缴费部分和政府补贴会进入个人账户，退休后按139个月计发。 两者相加，构成居民养老金的总额。 这与职工养老金的计算和来源是完全不同的体系。

养老金计发基数每年调整，通常在上半年退休的人，会先按上一年度的基数预发养老金。 等到当年新基数公布后，社保部门会重新核算，并补发中间的差额。 这是一个固定的程序。

那位阿姨的养老金核定表，定格的是2023年的计算结果。 到了2025年，计发基数已经变成了7831元。 时间在往前走，这些构成养老金的参数，也在逐年变化。

一张养老金核定表，算清的不只是一串数字，更是大半辈子的踏实付出。2645.90 元的背后，是 26 年的坚守与积累，是社保制度对普通劳动者最实在的兜底与保障。养老金从不是一成不变的数字，它跟着社会发展水涨船高，伴着每一个人的奋斗逐年累积。愿每一份辛劳都有回响，每一段岁月都被善待，晚年安稳，便是平凡人生最好的答卷。