邯郸市市属国有企业投资监督管理办法的通知

（来源：邯郸新闻网）

转自：邯郸新闻网

邯郸市人民政府办公室

关于印发邯郸市市属国有企业投资监督管理办法的通知

各县（市、区）人民政府，邯郸经济技术开发区、冀南新区管委会，市对口有关单位，市政府有关部门：

《邯郸市市属国有企业投资监督管理办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻落实。

邯郸市人民政府办公室

2026年3月17日

邯郸市市属国有企业投资监督管理办法

第一章 总 则

第一条

为依法履行出资人职责，规范市属国有企业投资管理，优化国有资本布局和结构，促进企业高质量发展，防范投资风险，落实国有资本保值增值责任，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等法律，参照《省国资委监管企业投资监督管理办法》（冀政办字〔2022〕70号），结合我市实际，制定本办法。

第二条

本办法适用于我市市级管理的国家出资的国有独资企业、国有独资公司（以下简称市属国有企业）及其所属各级控股或具有实际控制权的子企业（以下简称子企业）。除市国资委外的其他代表市政府履行出资人职责的部门，其投资管理活动参照本办法执行。

第三条

本办法所称投资是指市属国有企业及其子企业以现金、实物、股权、债权等资产或权益投入市场获取未来收益的行为，包括：

（一）固定资产投资，主要包括基本建设投资、设备购置、更新（技术）改造投资（对原有固定资产进行必要的维修、维护项目除外）、房地产开发等；

（二）股权投资，主要包括收购产权股权、对出资企业追加投资，以及受让股权、对非出资企业新增投资、向基金（产业基金、引导基金等）出资、债转股等；

（三）无形资产投资，主要包括购买专利权、非专利技术、商标权、特许（经营）权、探矿权、采矿权等；

（四）金融投资，主要包括对持牌类金融机构的股权投资，购买证券（股票、债券等）、保险产品、期货等金融衍生品，委托理财及证券投资基金份额等。

本办法所称投资额是指市属国有企业及其子企业在项目总投资额中按股权比例确定的投资额。

第四条

市国资委以国家发展战略、省市国民经济和社会发展规划及国有资本布局结构调整方向为引领，以市属国有企业发展规划为依据，以引导投资方向、规范决策程序、提高资本回报、维护资本安全为重点，依法建立信息对称、权责对等、运行规范、风险控制有力的投资监督管理体系，推动市属国有企业强化风险意识、程序意识，强化投资行为的全过程监管。

第五条

市国资委按照以管资本为主、监管与服务相结合的原则，依法对市属国有企业投资活动进行监督管理，主要包括以下职责：

（一）研究和引导国有资本投资方向，指导市属国有企业加强投资协同合作、制定发展战略和规划；

（二）指导和督促市属国有企业建立健全投资管理制度，对市属国有企业投资管理制度的执行情况进行监督检查；

（三）审核确认市属国有企业主业，根据市属国有企业改革发展实际情况，对主业进行动态调整；

（四）督促市属国有企业依据其战略定位、主业方向和发展规划编报年度投资计划，对年度投资计划实行备案管理；

（五）制定市属国有企业投资项目负面清单；

（六）监督检查投资项目的决策和实施情况，监督指导市属国有企业开展投资项目后评价；

（七）对违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，依据有关规定予以追究责任。

第六条

市属国有企业是投资项目的决策主体、执行主体和责任主体，主要包括以下职责：

（一）依法制定并执行企业投资管理制度和投资决策程序；

（二）编制并实施企业发展规划和年度投资计划；

（三）依据功能定位和发展战略规划，合理确定投资方向、策略和标准；

（四）开展投资项目可行性研究、尽职调查、审查论证等前期工作；

（五）进行投资决策并承担相应的投资风险；

（六）组织实施投资项目，加强投资项目全过程管理和风险控制；

（七）开展投资统计、分析和后评价工作；

（八）履行投资信息报送义务和配合监督检查义务。

第七条

市属国有企业投资应当遵循下列原则：

（一）聚焦主业，优化布局。符合国家、省、市国民经济和社会发展规划及产业政策。大力培育和发展战略性新兴产业，从不具备优势的完全竞争性领域有序退出，严格控制非主业投资。

（二）规范运作，权责对等。遵守法律法规、商业规则和文化习俗，规范履行投资决策和审批程序。市属国有企业与其他股东合作时，应坚持同步出资、同股同权的原则。

（三）效益优先，兼顾保障。对商业性投资项目，市属国有企业应坚持效益优先，着力追求投资回报。对提供公共服务、保障民生、履行社会责任等为主要目的的公益性投资项目，市属国有企业应在满足社会效益的基础上，兼顾企业经济效益。

（四）量力而行，严控风险。投资规模应与企业资本实力、融资能力、行业经验、管理水平和抗风险能力相适应。强化投资全流程风险防控，保障国有资本保值增值。

第二章　投资监管体系建设

第八条

市属国有企业应建立健全投资管理制度，经董事会审议通过后严格执行，并报送市国资委。投资管理制度应包含以下主要内容：

（一）投资应遵循的基本原则；

（二）投资管理流程、管理部门及其职责；

（三）投资决策程序、决策机构及其职责；

（四）投资项目负面清单制度；

（五）投资风险管控制度；

（六）投资项目跟踪及中止、终止或退出制度；

（七）投资项目后评价制度；

（八）违规投资责任追究制度；

（九）对子企业投资活动的授权、监督与管理制度；

（十）投资信息化管理制度；

（十一）对提供法律、审计、评估、论证、策划等服务的中介机构（包括外脑、智库）的选聘及监督制度；

（十二）投资项目档案管理制度。

第九条

市属国有企业应制定企业投资活动定量管理指标，纳入投资管理制度，主要包括企业五年规划期内资产负债率的控制指标、项目投资收益的内部控制标准等，并根据自身发展实际，增加其他定量管理指标。

第十条

市国资委根据国家、省、市有关规定和监管要求，制定并发布市属国有企业投资项目负面清单，列入负面清单的投资项目，市属国有企业一律不得投资。负面清单的内容保持相对稳定，并适时动态调整。

市属国有企业应结合企业实际，制定本企业更为具体的投资项目负面清单。

第三章　年度投资计划管理

第十一条

市属国有企业应按照企业发展战略和规划，编制年度投资计划，并纳入企业预算管理，年度投资规模应与合理的资产负债水平相适应。市属国有企业年度投资计划报告主要包括：

（一）投资的主要方向、产业布局和投资目的；

（二）年度投资规模、资金来源与构成、企业资产负债率水平及计划投资对负债率影响分析；

（三）年度投资结构及分析，包括商业性投资与公益性投资、固定资产投资与股权投资、主业投资与非主业投资、新建项目投资与续建项目投资等；

（四）投资收益主要指标及投资风险控制措施；

（五）主业与非主业投资项目情况，主要包括投资主体、项目内容、投资额、资金来源、预期收益、实施年限、进度安排等。

第十二条

市属国有企业的投资活动均应纳入年度投资计划（含调整计划），未纳入年度投资计划（含调整计划）的投资项目原则上不得投资，确需投资的项目采取一事一议的方式履行投资决策程序。纳入年度投资计划的新建项目应完成必要的前期工作，具备年内实施条件。

第十三条

市国资委依据市属国有企业投资项目负面清单、企业主业，结合企业发展战略规划，从投资方向、投资规模、投资结构和投资能力等方面，对市属国有企业年度投资计划进行备案管理。市国资委收到年度投资计划后5个工作日内出具备案意见；对存在问题的出具书面意见，市属国有企业对年度投资计划作出修改并重新履行备案程序。

第十四条

市属国有企业应于每年3月31日前将经董事会审定的年度投资计划报送市国资委备案。市属国有企业年度投资计划备案包括以下材料：

（一）年度投资计划报告；

（二）年度投资计划表；

（三）董事会决议；

（四）年度非主业投资比例报告；

（五）其他需报送的材料。

第十五条

市属国有企业应强化年度投资计划的预见性、科学性和严谨性，加大年度投资计划的执行实施力度。年度投资计划备案后不得随意更改，因投资项目变更等导致年度投资计划确需调整的，经董事会审议通过后报市国资委。

市属国有企业年度投资计划每年可调整一次，每年9月底后不再受理当年度投资计划调整。

第十六条

市属国有企业应将经董事会审议通过的年度非主业投资比例报告同年度投资计划一并报送市国资委备案，原则上非主业投资占年度投资计划总额的比例上限为10%。非主业投资比例报告应包括：非主业投资规模、投资方向、投资目的及必要性，非主业投资能力及风险控制，非主业投资项目基本信息等。

第四章　投资事前管理

第十七条

市属国有企业应根据发展战略和规划，聚焦主业，确定投资项目，做好项目融资、投资、管理、退出全过程研究论证。新投资项目，应深入开展效益、技术、市场、财务和法律等方面的可行性研究与论证，其中股权类、合资合作类投资项目，应开展必要的尽职调查、资产评估等。

市属国有企业应强化投资项目的可行性研究论证，委托具备相应资质的第三方专业机构编制可行性研究报告；重大投资项目要对可行性研究报告进行审查论证。采取专家审查论证的，企业外部专家应超过半数以上，且应出具署名审查论证意见；委托具备相应资质的第三方评审机构审查论证的，评审机构应出具审查论证报告。

第十八条

市属国有企业的各级投资决策机构应按照公司章程和企业投资管理制度规定对投资项目进行审议，并对决策结果承担责任，同时负责审核项目立项、尽职调查、可行性研究、风险评估、审查论证等关键环节的相关材料，所有参与决策的人员应充分发表意见，并在决议、会议纪要等决策文件上签字，连同项目材料一并归档保存，确保有案可查。

第十九条

对不超过1亿元（含）的投资，由市属国有企业自主决策，其中按照有关规定需由市国资委批准的事项应报市国资委决定。对1亿元（不含）以上、不超过5亿元（含）的投资，市国资委依法履行法定职责后报市政府研究。对5亿元（不含）以上的投资，市政府审议后报市委研究，按有关程序办理。

第二十条

市国资委主要从必要性、程序性等方面进行审核，并提交主任办公会议审议，审核内容包括：

（一）是否纳入企业年度投资计划；

（二）是否完整履行企业内部决策程序；

（三）项目的可行性研究报告、法律意见书、尽职调查报告以及专家审查论证意见的结论是否积极、正面；

（四）是否对项目进行各类风险分析，并制定风险防控措施；

（五）商业性投资项目预期收益是否符合市属国有企业投资项目负面清单的有关要求及市属国有企业制定的项目投资收益内部控制标准；

（六）投资项目是否符合市属国有企业间产业协同有关要求，且不会造成市属国有企业间的恶性竞争。

第二十一条

市属国有企业应在履行企业内部决策程序后、实施投资前向市国资委报送以下材料：

（一）项目投资报告。主要包括项目基本情况、项目实施的必要性和可行性、项目商业模式和盈利模式、融资方案及效益分析、该项投资对市属国有企业资产负债规模及资产负债率的影响情况分析、主要风险分析及防控措施、实施进度及关键时间节点。

（二）董事会决议。

（三）投资决策相关依据材料。其中，固定资产投资项目材料一般包括可行性研究报告、风险评估报告及防范化解预案、法律意见书、投资资金来源说明等；长期股权投资项目材料除上述外，还应包括有关投资协议、合同、章程（草案）、投资合作方有关情况说明，以及投资项目涉及的尽职调查、财务审计、清产核资、资产评估等专业报告。

（四）其他必要材料。

市属国有企业应对所申报材料内容的真实性、完整性负责，投资可行性研究报告、尽职调查报告、风险评估报告及防范化解预案、法律意见书等应由相关责任人签字，并承担相应责任。严禁将投资项目分拆规避监管。

第二十二条

市属国有企业之间、市属国有企业与其子企业之间、市属国有企业子企业之间、市属国有企业购置市本级行政事业单位资产、市属国有企业与市域内县（市、区）属国有企业之间等投资行为（以上仅限国有全资企业），由市属国有企业研究决策后报市国资委，市国资委按有关法律法规和规定程序办理。

第二十三条

市属国有企业在市域内投资建设的纳入国家、省、市建设规划（“十五五”规划及路网、城建等专项规划）以及市委、市政府研究确定的项目，由市属国有企业自主决策实施。

第二十四条

市属国有企业自主决策的投资，在董事会会议决策后10个工作日内，需将投资项目的可行性研究报告、决策文件、合同协议、法律意见书等资料报市国资委备案。

第五章　投资事中管理

第二十五条

市属国有企业应加强投资项目过程管理，定期对实施中的投资项目进行跟踪分析，出现重大变化的情形时，按程序向市委、市政府报告。需要重新决策的，提交原决策机构重新履行决策程序或启动中止、终止、退出机制。

第二十六条

市属国有企业投资项目重新履行决策程序的情形：

（一）投资内容发生实质性变化或批复后2年内未实施的；

（二）投资额超过原计划20%（含）以上的；

（三）投资对象的股权结构发生重大变化，导致企业控制权转移的；

（四）资金来源及构成需进行重大调整，致使企业负债过高、超出企业承受能力或影响企业正常经营的；

（五）投资项目合作方严重违约，损害出资人利益的；

（六）因不可控因素造成投资风险剧增或存在较大潜在损失等重大变化的。

第二十七条

市属国有企业应对投资项目实施全过程涉及的市场交易、招标投标、工程建设、安全环保、产品质量、劳动用工、财务税收、知识产权、商业伙伴等各环节进行梳理，明确相关法律法规和行业管理的规定，严格依法依规组织项目实施。

第二十八条

市属国有企业应于每月前5个工作日内将上月投资完成情况报送市国资委，内容主要包括企业月度投资完成总体情况、投资项目进展情况，以及其他需要说明的事项。

第二十九条

市国资委对市属国有企业实施中的项目开展随机监督检查，重点检查项目决策、执行和效果等情况，对发现的一般性问题向企业进行提示，对存在的重大风险隐患下达整改意见书。

第六章　投资事后管理

第三十条

市属国有企业年度投资完成后，应于次年1月31日前向市国资委报送年度投资分析报告。年度非主业投资完成比例超过10%的，应在报告中作出专项说明。市国资委对合理的予以采纳，不合理的对有关责任主体实施约谈。市属国有企业年度投资分析报告主要内容包括：

（一）年度投资完成总体情况及投资效果分析；

（二）投资项目完成情况；

（三）非主业投资项目完成情况及非主业投资占比；

（四）年度投资存在的主要问题及改进措施。

第三十一条

市属国有企业应建立投资项目后评价工作制度，通过项目后评价，完善投资决策机制，提高项目成功率和投资收益，总结投资经验，提升投资管理水平。

第三十二条

市属国有企业应在项目投资完成后3年内，有针对性地开展后评价工作。项目后评价可由市属国有企业自行实施，也可聘请具有相应资质和能力的第三方中介机构实施，但不得由承担项目可行性研究报告编制、工程建设、审计、法律咨询、财务咨询、设计、监理、项目管理等相关工作的机构实施。

第三十三条

市属国有企业投资项目后评价内容主要包括：

（一）评价项目实施过程。主要对项目可行性研究、项目决策和审批程序，项目合同及投资协议的签订与执行，项目设计施工和招投标，项目融资、资金支付及财务核算，项目运行及股权管理等进行总结评价。

（二）评价项目实施效果。主要对项目预期的财务目标和经济目标进行综合评价，包括投资、收益、营业收入、成本、利税、投资收益率、资产负债率等实现情况；项目建设与运行达到设计能力和技术要求的情况；项目管理体制、管理水平、产品质量、竞争能力，以及宏观政策、市场环境、资源供给对项目持续能力的影响等。

（三）总结经验教训。根据调查、评价的情况，总结项目决策、实施、运营等环节和技术、财务、管理等方面存在的经验教训，有针对性地提出改进措施和对策建议。

第三十四条

市属国有企业应将上年度后评价工作形成专项报告，于次年1月31日前报送市国资委，报告应全面准确反映包括投资效益等内容的后评价结果。

第三十五条

市属国有企业应对投资项目实施内部审计监督全覆盖，审计重点包括项目决策、投资方向、资金使用、投资收益、投资风险管理等方面。市审计局对市属国有企业投资加强审计监督，对1亿元（不含）以上的公共工程投资开展全过程跟踪审计。

第七章 投资风险管理

第三十六条

市属国有企业应从公司治理、组织结构、内部控制、信息管理等方面，建立有利于风险识别、风险控制、风险化解的全过程投资风险管理体系，加强项目投资事前、事中、事后管理，将投资风险管理作为企业实施全面风险管理、加强廉洁风险防控的重要内容。

第三十七条

市属国有企业应委托第三方咨询机构对企业投资风险管理体系进行评价，并按照评价结果对存在的问题及时整改，健全企业投资风险管理体系，提高企业抗风险能力。

第三十八条

市属国有企业应明确投资决策机制，对投资决策实行统一管理。企业董事会审议决策投资项目，不得以传签、会签等方式代替会议审议决策。

第三十九条

市属国有企业应明确规定投资管理层级和权限，加强投资决策授权管理。市属国有企业董事会应对下列投资行为进行决策，不得向下放权或授权：

（一）各级子企业股权投资；

（二）各级子企业非主业项目投资；

（三）自有资金不足、资产负债率过高的子企业的投资。

第四十条

市国资委对市属国有企业投资管理制度执行情况进行检查，检查结果纳入市属国有企业经营业绩考核和领导班子综合考核评价。检查内容主要包括：

（一）企业投资管理制度是否健全，制度修订更新情况；

（二）年度投资计划是否按规范要求编制、决策和执行；

（三）投资项目是否按规定履行决策、审批程序，是否落实项目责任制，项目进度、资金筹集与使用、建设运营质量与效益等是否符合预期；

（四）投资相关合同、协议、章程的签订及执行情况，是否存在损害国有股东权益的情形；

（五）投资项目专项审计、后评价及结果运用情况等。

第八章 责任追究

第四十一条

市属国有企业应建立健全内部投资管理责任追究制度，建立与流程匹配、可追溯的投资管理责任链，明确各环节的责任主体及相应责任，完善投资管理工作考核评估和奖惩机制。对投资过程中的违规违纪行为，按照有关规定追究责任。

第四十二条

市属国有企业违反本办法规定，未履行或未正确履行投资管理职责，由市国资委责令改正；造成国有资产损失及其他严重不良后果的，按照有关规定追究企业相关人员的责任；涉嫌犯罪的，移送监察机关或司法机关依法处理。

第四十三条

市属国有企业应对未按规定进行可行性研究或尽职调查、决策过程中未充分考虑重大风险因素、未按规定履行决策程序擅自投资、项目投资额严重超计划、未按期达产、运营效益未达到要求、后评价工作中弄虚作假的相关责任人，依规依纪依法予以相应处理。

第四十四条

市国资委相关责任人违反本办法规定的，市国资委应责令其改正；情节严重的，按照有关规定给予处分；涉嫌犯罪的，移送监察机关或司法机关依法处理。

第九章 附　则

第四十五条

市属国有企业及其子企业投资上市公司以及上市公司的投资活动，应遵守证券监督管理及上市公司国有股权管理有关规定。

第四十六条

市属国有企业及其子企业办公用房的购建、公务用车的购置不适用本办法，按照国家或省、市有关规定执行。

第四十七条

金融企业和有限合伙基金的投资活动不适用本办法。

第四十八条

本办法未尽事宜，以国家、省、市有关规定为准。

第四十九条

本办法自印发之日起施行。