今年这些税收优惠已落地：有人多退几千，有人还不知道

今年两会之后，关于“减税降负”的讨论明显多了起来。但对大多数人来说，并不是知晓政策有多少，而是怎么利用它——哪些已经能用，哪些真的能帮自己省钱。

才朔HR把目前已经明确延续或执行的政策梳理一遍，整理后发现，这次政策重点覆盖灵活就业人群、工薪族、个体工商户，以及特定区域的人才群体。不同人群，对应不同政策工具。下面这几块，基本就是今年最值得关注的“主要政策区”，一起来看看怎么利用它给自己增加收入吧！

一、起征点调整，个人收入低于1000元/次，无需缴纳增值税！

这次增值税起征点的调整，看似只是数字变化，但对很多副业人群来说，是实打实的利好。

规则如下：

1.按期纳税起征点：以月为计税期间的，月销售额10万元以下免征；以季度为计税期间的，季度销售额30万元以下免征；

2.按次纳税起征点：从原500元提高至1000元/日次，一日内多次应税交易按日合并核算；

3.计税规则：销售额未达起征点全免；达到起征点，按不含税销售额×适用征收率全额计算。

很多人容易理解错一点：不是超过部分才缴税，而是只要达到起征点，就按全额计算。

举个很常见的场景，一天收入850元，不用缴税；但如果是1500元，就需要按1500元整体计算。这一条，对做副业接单、授课、写稿的人来说，非常关键。

二、生育相关：该免的免，该退的还能退

生育相关的税收政策，这两年一直在做“减法”。

依据《财政部、国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》（财税〔2008〕8号）规定：生育妇女按照县级以上人民政府规定的标准取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。

2025年8月18日，财政部、税务总局再次发文明确，育儿补贴免征个人所得税。但实操中要特别注意一个边界——是不是“制度内发放”：

社保体系内、按标准发放→免税

企业额外补贴、超标准部分→需要纳税

以工资形式发放→按工资计税

很多企业没有单独列明项目，员工实际上是“多交了税”。

如果已经发生，也不是没有办法。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条：纳税人发现多缴税款后，可在三年内向税务机关申请退还并加算银行同期存款利息。也就是说，近三年的这部分税，是可以申请退回的。

三、工薪族：年终奖单独计税，继续可选到2027年

这项政策没有太多新变化，但“延续到2027年”，本身就是一个很重要的信号——可以继续用，而且有稳定预期。

两种计税方式不变：

方式一：并入综合所得

综合所得应纳税额={累计综合所得收入(含全年一次性奖金)-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除-允许税前扣除的公益性捐赠}×适用税率-速算扣除数

方式二：单独计税

全年一次性奖金÷12→对应税率表→单独计算

关键点在于：一个纳税年度内只能选一次。

大多数情况下，单独计税更有优势，为什么呢？为了避免把整体收入“顶进更高税率档位”。但具体怎么选，还是要结合个人收入结构来判断。

四、个体工商户：减半征收，直接影响到利润

如果说前面的政策是“优化”，那这一条对个体户来说，更像是“直接让利”。

政策延续至2027年12月31日，主要内容为：年应纳税所得额不超过200万元的部分→个税减半征收

查账征收、核定征收都适用，可以叠加其他优惠政策！

计算公式保持不变：减免税额=(经营所得应纳税所得额≤200万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×该部分所得额÷总经营所得应纳税所得额)×50%

这条政策的意义，不只是“少交一点税”，而是在利润空间本就有限的情况下，直接改善现金流。

五、高端人才：15%成为税负“上限”

在区域政策中，海南的这一条最有代表性。

针对高端紧缺人才：个人所得税实际税负超过15%的部分予以免征

计算公式如下：

（一）居民个人综合所得减免税额计算

减免税额=（综合所得应纳税额－综合所得应纳税所得额×15%）×海南自由贸易港综合所得收入额÷综合所得收入额

（二）居民个人经营所得减免税额计算

减免税额=（经营所得应纳税额-经营所得应纳税所得额×15%）×海南自由贸易港经营所得应纳税所得额÷经营所得应纳税所得额

本质就是给税负设一个“天花板”。对于符合条件的人来说，节税幅度通常不会小。

六、个税汇算：决定你是退钱，还是补税

每年3月到6月，是个税汇算的时间窗口。很多人只是“走流程”，但实际上，这一步很可能决定你能不能多拿几千块。

先看两种结果：

预缴税额大于实际应缴→可以退税

预缴税额小于实际应缴→需要补税

但真正拉开差距的，是专项附加扣除。

包括：子女教育、婴幼儿照护、赡养老人、住房贷款利息/租金、继续教育和大病医疗，具体可以参考下表：

这些项目，如果没有填报或者填报不完整，直接影响最终结果。很多人不是没有，而是“没操作”，这才是最可惜的地方。

写在最后：会不会用，比有没有更重要

把这些政策放在一起看，会发现一个很现实的变化：税收不再只是单向的“征收”，而是在不断做结构调整。有人因此少交税，有人可以退税，也有人因为不了解规则，错过了本该属于自己的部分。

所以，有时候省钱增加收入，不在工作本身，也得看你能不能把这些规则真正用起来！