“十五五”企业数智化转型步入深水区 财务战略价值全面升级

　　中国网科技3月16日讯 在AI等创新技术驱动下，数智化转型已成为各行业的必然选择，企业财务管理领域亦不例外。在国资委政策引领下，“十五五”期间，大型央国企的财务数智化转型正步入深水区。

　　历经多轮演进，企业财务管理系统智能化水平显著提升。当下AI技术的应用，不再局限于流程优化与效率提升，更是向深度发展，支撑穿透式管理、经营绩效提升、核心竞争优势构建与可持续发展。财务职能也相应从传统的核算后台，加速向价值创造、战略支撑的核心角色转变。

　　在近日举办的2026大型企业财务数智化峰会上，用友网络副总裁付建华接受中国网科技记者专访，围绕“十五五”期间大型企业财务数智化转型逻辑及路径、AI应用趋势、成效评估等热点内容进行分享。

　　财务数智化跃升至2.0阶段

　　政策持续加码、AI技术日新月异，央国企财务数智化转型升级已迫在眉睫。

　　近年来，国家对企业财务数智化的要求不断深化。2022年国资委首次提出央企建设司库体系，并要求以此为切入点和突破口，促进财务管理数字化转型升级。2025年国资委进一步提出构建智能化穿透监管体系，要求企业财务数智化转型全面铺开、深化落地。今年年初，在国资委的指引下，企业财务数智化转型将向更深层次、更广范围推进。

　　从技术层面看，新一轮科技革命中，AI成为管理创新的核心引擎，深度融入企业全流程业务场景，推动财务管理系统从“自动化”向“智能化”跨越升级。

　　企业财务管理进入数智化2.0新阶段，已成为业内共识。付建华表示，大型企业财务数智化转型升级已进入深水区。她进一步分析指出，对大部分企业而言，“十五五”期间的财务数智化转型任务依然艰巨，主要体现在四个方面：

　　一是数智化覆盖范围持续拓展，从会计财务领域延伸至全业务链条，财务管理与数智化工具深度融合；

　　二是财务数智化能力持续进阶，目标更加多元、系统应用深度要求更加复杂。数智化系统除了支撑业务流程外，还需承担内控风险检查、数据汇聚、数据洞察、经营分析等职能，数智化应用逐步渗透至企业中高层管理工作中；

　　三是AI技术、大模型与智能体深度融合应用，助力企业实现更高水平的财务自动化与智能化；

　　四是数智化建设目标不断丰富，聚焦业财数据治理与数据汇聚，充分释放数据价值。同时，越来越多企业从内控与风险管理视角，推进数智化系统建设与落地实施。

　　AI重塑财务管理新范式

　　面对复杂的转型任务，付建华建议，大型企业在推进财务数智化建设时，应采取“顶层设计、分步实施”的策略。具体而言，在新的发展阶段，规模以上企业应首先制定财务数智化建设的顶层设计方案。面向“十五五”时期，企业需将整个集团的财务数智化转型以及第二批相关系统的数智化建设统筹纳入统一规划，形成系统性的顶层设计框架。

　　在顶层设计指导下，企业的财务数智化建设可划分为二至三个阶段分步推进。第一阶段，重点填补财务数智化空白领域；第二阶段，着力推动业务系统与财务系统之间的深度融合与数据贯通，强化业财集成；第三阶段，构建财务级数据中台，并逐步向企业级数据平台演进。其中，数据平台的数据治理与汇聚工作预计需要至少三年的持续投入。

　　此外，在数智化系统建设过程中，企业还应注重整合人工智能及大模型等前沿技术，赋能各类管理场景。

　　在转型关键期，AI智能体正成为财务管理的新抓手。“从2025年下半年开始，智能体开始成为重要的AI载体工具，逐渐融入到企业财务管理场景中。”付建华判断，2026年将是财务智能体落地关键年。

　　目前，业界公认最具价值的财务智能体主要集中于三大领域：数据洞察、智能审核与知识问答。

　　其中，数据洞察智能体位居首位，可为CEO、CFO、董事长等企业高管及业务伙伴提供自然语言对话交互。用户能随时查询企业生产、营销、经营与财务等关键数据，实时掌握业务动态，支持管理决策。

　　智能审核智能体位列第二。目前企业财务人员日常需要处理大量的复核工作，管理层期待单据校验、合规检查等工作能够由机器人取代，实现降本增效。

　　排名第三的是财务知识问答智能体。在大型企业中，财务团队往往需要服务于数万甚至数十万员工。面对关于财务制度、报销流程等海量日常咨询，该智能体可自动解答各类问题。

　　此外，会计核算自动化、资金管理风险检查识别等财务智能体亦受到广泛关注和应用。

　　付建华总结道，AI智能体带来“数字劳动力时代”，实现AI智能体与人类高效协作，落地端到端全链自动化；从“被动执行”转向“自主思考”；并能调用工具解决复杂现实任务。

　　财务价值升级，推动穿透式管理

　　随着AI智能体等技术的深度应用，财务数智化的价值从效率提升，延伸到战略决策与风险管控等核心领域。

　　在中央八项规定精神持续深化、穿透式监管趋严的背景下，差旅费用管控成为企业管理的重点与难点。以往员工出差采用“先花钱、后报账”模式，行程轨迹、住宿标准、是否绕道、是否超标违规等情况难以事前掌握，只能依靠财务人员事后人工审核报销单。如今依托智能技术，企业可实现员工差旅全链条穿透管理，覆盖申请、出行到报销的所有环节，既有效防范公款旅游等隐形违规问题，也能实现降本增效。

　　差旅费控的智能化只是缩影，穿透式管理正深度融入企业的各类财务与业务流程。

　　结合多年服务企业的实践经验，付建华指出，企业要实现穿透式管理，在财务数智化建设上需完成三项关键任务。一是完善IT基础条件，大量财务管理工作和业务工作必须落地到高度数智化的软件工具中，实现纵向覆盖集团每个经营单元、横向覆盖财务和所有业务；

　　二是将总部到末级单位的数据汇聚到数据中台上，为总部洞察经营状况、开展风险管控与穿透管理提供数据支撑；

　　三是从集团层面识别关键风险，建立风险指标和模型，利用数智化工具抓取数据，实时监测、预测、预警企业生产、运营和管理中的潜在风险，提前做出合理的管控和安排。

　　付建华强调，三项关键任务联动，才能支撑事前、事中、事后，全级次、全流程、全要素的穿透式管理。

　　面对巨大的转型投入，如何科学评估成效？付建华提出评估模型体系，包括面向“现代财务”的数智化覆盖度；支撑“精益管理”的数智化应用深度；配套的“业财融合”数智化能力；完成业财数据治理及数据汇聚；业财数据价值充分得到释放；模型能力和智能化水平；以及是否实现全级次、全流程、全要素的穿透管理。

　　技术驱动财务价值重构，财务管理正从“账房先生”转向“战略伙伴”。“十五五”新时期，数智化财务变革迈入全域协同、深度赋能新阶段，大型央国企将提交精益管理与高质量发展新答卷。