地源科技及时任董事长顾健被罚百万：拒绝接受审计报告、未按期披露年报

瑞财经 王敏 3月6日，江苏证监局对江苏亚特尔地源科技股份有限公司（以下简称“地源科技”）及相关责任人作出行政处罚，原因为其未按期披露2024年年度报告。

经查明，当事人存在以下违法事实：

2025年4月，地源科技聘任北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙，以下简称中名国成所）为2024年度审计机构。因审计意见类型未达成一致，公司拒绝接受中名国成所拟出具的审计报告。

2025年4月30日，地源科技发布公告，无法在法定期限内披露2024年年度报告，公司股票自5月6日起停牌。

2025年5月，地源科技聘任四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙，以下简称华信所）为2024年度审计机构。6月20日，公司发布公告，华信所因工作量预估误差无法按期完成审计，向公司发函终止审计业务。

2025年6月30日，地源科技发布公告，因未能在6月30日（含当日）前披露2024年年度报告，公司存在被全国中小企业股份转让系统终止股票挂牌的风险。

2025年12月19日，地源科技发布公告，公司股票将于12月22日终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。截至摘牌日，公司仍未披露2024年年度报告。

上述违法事实有相关公司公告、询问笔录、当事人提供的情况说明等证据证明，足以认定。

江苏证监局认为，地源科技未在2024年会计年度结束之日起四个月内按照法律规定披露2024年年度报告的行为，违反《证券法》第七十八条第一款、第七十九条第一项的相关规定，构成《证券法》第一百九十七条第一款所述违法行为。

根据《证券法》第八十二条第三款，《非上市公众公司信息披露管理办法》（证监会令第227号）第二十八条、第三十条的规定，公司董事长、经理、信息披露事务负责人应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性承担主要责任。徐卫东作为公司董事、信息披露事务负责人，负责办理定期报告和临时报告的披露工作，其不接受中名国成所出具的审计报告，未及时编制2024年年度报告草案并提请董事会审议。顾健作为时任公司董事长、总经理，在知悉公司不能按期披露2024年年度报告的违法违规事项后，没有提出异议，怠于履行职责。上述二人是公司未按期披露定期报告的直接负责的主管人员。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第一款、《国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》（国发〔2013〕49号）第五条的规定，江苏证监局决定：

一、对江苏亚特尔地源科技股份有限公司给予警告，并处以80万元罚款；

二、对徐卫东给予警告，并处以40万元罚款；

三、对顾健给予警告，并处以30万元罚款。

地源科技成立于2010年11月，曾在新三板挂牌。公司主营业务包括地源热泵系统、供暖工程系统、新风系统的设计施工及设备维护，同时经营地暖设备批发业务。