提醒一下：2026年起，个人账户资金流动超过红线，易被盯上

提醒一下：2026年起，个人账户资金流动超过红线，易被盯上

01 真实案例

用亲戚账户收款909万，补罚357万

一、怎么做的？

扬州某公司，2021年到2023年期间，干了一件很多小老板都想过的事：

用法定代表人两个近亲属的个人银行卡，收了25个不同客户的转账，累计金额909万元。

客户要付款，他们把亲戚的卡号发过去；钱到账后，不开票、不入账、不申报。

二、怎么被发现的？

第一步：系统自动报警

税务局的税收大数据系统在扫描时发现：这家公司2022年到2023年，收入增长了28%，但企业所得税的应纳税所得额只增长了0.15%。

同时这家公司连续两年的应纳税所得额，都在300万元附近徘徊，这正好卡在小微企业税收优惠的临界点上。

第二步：银行流水追踪

稽查人员调取了公司对公账户，以及两个涉案亲属的个人账户流水。

一看就发现问题：这两个个人账户，跟公司对公账户之间，有大量高频、大额的资金往来。顺着这些线索，又找到了25个外部打款账户。

第三步：证据

但当稽查人员把25个客户的转账记录摆出来，问“这些朋友你都认识吗？借钱有借条吗？”

最终承认了：这些钱，就是公司的销售货款。

三、后果有多严重？

• 补缴税款：根据实际税种计算

• 加收滞纳金：按日万分之五，两年下来接近18%

• 罚款：按偷税金额的50% 处罚

三项加起来：357.58万元。

更重要的是，公司纳税信用等级被降级，未来三年贷款、招投标都会受影响。

02 2026年个人账户监管，到底怎么查？

第一层：银行端——谁在盯着流水？

很多人以为监管只在税务局，其实第一道防线在银行。

根据反洗钱规定，以下情况银行系统会自动抓取并上报：

• 现金存取：单笔或当日累计5万元以上

• 个人转账：单笔或当日累计20万元以上（境内）

• 对公转账：单笔或当日累计200万元以上

但注意：比金额更重要的是“行为模式”

比如这些行为，比单笔大额更容易被标记：

• 每天固定时间、固定金额收款（明显是经营流水）

• 资金快进快出，不留余额（过账特征明显）

• 分批转入、集中转出（规避大额上报的典型手法）

第二层：税务端——数据比对如何锁定？

金税四期上线后，税务和银行之间不是“人工协查”，而是系统层面的数据互通。

1. 资金流向关联

系统会自动比对：公司对公账户 ↔ 法定代表人账户 ↔ 股东账户 ↔ 亲属账户 ↔ 财务人员账户

只要这些账户之间存在“无业务逻辑”的大额往来，就会被标注。

2. 纳税申报比对

个人账户进了多少钱，跟你的纳税申报对得上吗？

举个例子：

开了一家服装店，一年从个人微信收了100万。但申报的营业收入只有30万。系统会问：剩下的70万去哪了？

解释“那是朋友还款”，系统会追问：借款记录呢？借条呢？银行转账备注呢？

第三层：第三方支付

2023年5月实施的《非银行支付机构监督管理条例》明确：微信支付、支付宝等第三方支付，已被纳入统一监管体系。

大额交易要上报，可疑交易要上报，跟银行一模一样。用微信收款，只是换了个渠道，监管逻辑没变。

03 企业合规守住这三条底线

底线一：该进公户的，别走私户

很多老板的理由是：客户不要发票，我走私户怎么了？

逻辑是：

• 客户不要发票，是你和客户之间的事

• 但收入不入账、不申报，是你和国家之间的事

两件事分开看就明白了：客户不要票，你可以做未开票收入申报，税该交交，但至少合规。一旦走私户隐匿，性质可能就会变成了“偷税”。

底线二：公私分明

如果实在有必须走私户的往来（比如个人借款、家庭开支），记住一个原则：留痕、留痕、再留痕。

• 借款要有借条、有转账备注、有还款计划

• 代收代付要有协议、有授权、有资金流向证明

所有“私人账户进了公司的钱”，都要能说清楚“这是为什么”。

底线三：定期自查

建议每半年做一次“合规体检”：

• 拉出所有关联人员的银行流水，看看有没有异常大额进出

• 比对一下实际经营额和申报额，差距是不是在合理范围

• 检查一下有没有长期挂账的应收应付，该处理及时处理

自查发现问题，叫“主动纠正”；稽查发现问题，叫“偷税被查”。税务系统越来越严格，所以企业经营唯有合规经营！

申明：文章来源公一重一浩《税企服》如需了解更多详情，可移步获取