2026年江苏退休，个人账户仅5万多，30年工龄为何能拿到4000多元养老金？

30年工龄，个人账户累计储存额只有57722.76元，2026年1月在江苏退休，预发养老金却达到了4827元。这个数字让很多按常规思维计算的人感到困惑，甚至怀疑它的真实性。按照常理，个人账户的积累直接影响养老金高低，但这个案例呈现的“反常识”现象，核心在于养老金的多元构成的，而非仅由个人账户储存额决定。

养老金的构成分为三个部分，结合江苏省2025年及2026年相关政策、参数，具体计算及说明如下（全部数据均符合江苏最新政策规范）：基础养老金部分，按照江苏省2025年公布的养老金计发基数8917元计算（该基数较2024年的8785元上涨132元，全省统一执行，不分苏南苏北、企业与机关事业单位），公式为：计发基数×（1+平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。代入这位职工0.8608的平均缴费指数和30年缴费年限（缴费年限以累计月数折算为年，精准核算），计算过程为：8917×(1+0.8608)÷2×30×1%≈2488.91元，即基础养老金每月约2488.91元（计算结果无误，符合公式规范）。

个人账户养老金部分，根据江苏省政策，50周岁退休对应的个人账户养老金计发月数为195个月（符合国家及江苏统一规定，女工人50周岁退休适用该标准），计算方式为：个人账户累计储存额÷计发月数。将57722.76元储存额代入，计算过程为：57722.76÷195≈296.01元，即个人账户养老金每月296.01元（数据无误，计算逻辑合规）。

过渡性养老金为总预发养老金减去前两项之和，计算过程为：4827-（2488.91+296.01）=2042.08元，即每月过渡性养老金2042.08元。这笔钱的数额显著高于个人账户养老金，是拉高总养老金水平的核心关键，也是该案例“反常识”的核心原因。

过渡性养老金的设立，是针对养老保险制度改革前参加工作、拥有视同缴费年限的“中人”群体的补偿措施。江苏省自2024年1月1日起，正式实施新的过渡性养老金计发办法（依据苏人社发〔2024〕4号文件），彻底统一计发标准与计算逻辑。

新办法的计算公式分两类，严格区分参保时间：1. 1995年12月31日前参保的人员，过渡性养老金=退休时养老金计发基数×本人1995年底前平均缴费工资指数×1995年底前缴费年限×1.2%；2. 1996年1月1日后参保、且有视同缴费年限的人员，过渡性养老金=退休时养老金计发基数×视同缴费指数×视同缴费年限×1.2%（全省统一过渡系数为1.2%，固定不变）。

这位职工高达2042.08元的过渡性养老金，结合8917元的计发基数和1.2%的过渡系数推算，强烈暗示其属于1995年底前参保人员，且拥有较长的1995年底前缴费年限（或视同缴费年限），同时1995年底前平均缴费工资指数（或视同缴费指数）不低。而其个人账户储存额偏低，则说明其实际缴费年限（1996年以后）可能开始得较晚，或者实际缴费基数不高。

这种缴费结构在现实中有一个典型的对应群体，即早期在机关事业单位工作，后来因单位改制、岗位调整或工作调动，转为在企业参保直至退休的“事转企”人员。这类人员的早期工龄（机关事业单位工作期间），可按规定认定为视同缴费年限，为过渡性养老金提供了基础，而后期在企业参保时，若缴费基数偏低，就会出现“工龄长、个人账户储存额低”的情况。

2026年对于江苏的企业退休“中人”而言，是一个至关重要的政策节点。根据江苏省过渡性养老金新旧办法衔接规定，新办法计算的过渡性养老金高于原办法（原推算储存额法）的部分，实行三年过渡发放政策：2024年发放差额的40%，2025年发放差额的70%，2026年1月1日及以后，全额发放差额（即100%发放新办法计算的过渡性养老金）；若新办法计算金额低于原办法，则按就高原则，仍执行原办法标准。这意味着，从2026年1月开始，符合条件的退休“中人”，将全额领取按新办法计算的过渡性养老金，这也是该职工过渡性养老金较高的重要政策原因。

需要特别说明的是，养老金计发基数每年会根据全省城镇单位就业人员月平均工资情况进行调整，呈现逐年上涨趋势。2025年江苏的计发基数为8917元，业内普遍预测，2026年的计发基数将继续上涨，大概率突破9000元，部分预测可达9213元左右。

对于2026年新退休的人员（包括该案例中的职工），由于当年的计发基数要到下半年（通常6-9月）才会正式公布，社保部门会先按上一年度（2025年）的计发基数8917元预发养老金，待2026年新基数公布后，再重新核算基础养老金和过渡性养老金，并一次性补发从退休当月（2026年1月）起的差额，无需个人申请，由社保系统自动处理、足额到账。

此外，过渡性养老金的金额，直接取决于核心参数的高低：1995年底前参保人员，取决于1995年底前缴费年限和本人1995年底前平均缴费工资指数；1996年后参保且有视同年限的人员，取决于视同缴费年限和视同缴费指数。其中，视同缴费年限的认定，严格依赖于个人档案中经国家认可的连续工龄记录，例如早期的招工登记表、入伍证明、机关事业单位录用审批表等原始材料，机关事业单位工作人员流动到企业后，其在机关事业单位的连续工龄，可按规定认定为视同缴费年限。

养老金的计算，剥离了单纯工龄长度的温情面纱，呈现出一套基于精算和实际资金贡献的严谨逻辑。它量化的是整个职业生涯中，个人和单位向养老保险基金池注入的资金价值，以及制度转型过程中，“中人”群体的历史贡献补偿。一个看似简单的4827元，背后交织着个人的职业轨迹、单位的性质变迁和宏观养老保险制度的改革步伐。

当我们在谈论养老金时，我们究竟在衡量什么？是劳动时间的长度，还是每个工作年份被社会认可的经济价值厚度？在“多缴多得、长缴多得”的激励原则，与对历史贡献的合理补偿之间，养老金的公平天平正在不断校准，目的就是让每个辛勤工作的人生阶段，都能得到应有的尊重，让每一份付出都能在晚年得到相应的回报。