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希腊独立公共收入管理局（AADE）近日宣布，当局查获一个涉及380家公司、205名“人头”、债务总额超过4300万欧元的跨国空壳公司网络，并逮捕了11名涉嫌领导者。
调查显示，这一网络通过“人头”管理者和一次性税号的方式，反复更换法律实体，以逃避税务和社会保障缴款。AADE使用专门算法追踪交易及整体税务行为，共标记出317家公司，这些企业已累计欠税2700万欧元，对统一社会保障基金（EFKA）的欠款达1600万欧元。
该犯罪网络涉及205名主要外国国籍的个人公司管理者。10名希腊人和1名外国人被认定为头目，并在多地同步抓捕行动中于住所被捕。
当局在行动中查获现金10万欧元、110张借记卡和信用卡、110枚公司印章、POS机及各类电子设备，同时收缴记录空壳公司和“人头”信息的文件，显示该网络有组织地快速更换公司，以规避税务追缴。
分析指出，这一手法主要通过三个途径获利：
不缴纳增值税：在餐饮和电子零售行业，每日收取的增值税金额极为庞大，通过收取现金，可以避开增值税。
不缴纳社会保障费和所得税：企业正常运营、雇佣员工、创造经济活动，但债务累积在没有财力的“人头”名下。
系统性更换法律实体：当某个税号负债累累时，新税号、新管理者和相同活动立即替代原企业，保证经营继续而债务无法追回。
AADE数据显示，这种模式并非孤立事件。2025年当局发现147家公司参与虚假交易链，总金额7.181亿欧元，其中1.435亿欧元增值税未被缴纳。此外，AADE此前公开的另一虚假发票网络也造成超过4800万欧元的损失，模式与此次案件类似。
AADE表示，这些案件的核心特点是利用税号作为一次性工具，使实际控制者规避责任，而“人头”管理者承担债务和刑事责任，形成一个有组织、可持续的逃税体系。（蔡玲）
图源：kathimerini
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